Contributo alla pensione

Che cos'è un contributo pensionistico?

Il termine contributo pensionistico si riferisce a un contributo monetario versato a un piano pensionistico. I contributi pensionistici possono essere al lordo o al netto delle imposte , a seconda che il piano pensionistico sia qualificato. I contribuenti possono mettere da parte i loro soldi su una varietà di conti pensionistici diversi, ma sono limitati a quanto possono mettere da parte sui loro conti ogni anno. I contributi pensionistici qualificati hanno vantaggi fiscali a seconda di determinate circostanze, inclusi l'importo, il reddito del contribuente e i contributi precedenti.

Capire i contributi pensionistici

I conti pensionistici consentono ai singoli contribuenti di mettere da parte del denaro mentre lavorano per risparmiare per la pensione. Il denaro depositato in questi conti è chiamato contributo pensionistico. I contributi possono essere versati dai singoli contribuenti, compresi i lavoratori autonomi. I datori di lavoro possono anche versare contributi sui conti dei propri dipendenti, che di solito sono abbinati fino a un certo limite.

I contributi possono essere effettuati al lordo o al netto delle imposte (più su questo di seguito) a qualsiasi numero di conti pensionistici, che possono essere creati dal contribuente o da un datore di lavoro. Questi account includono:

Conti pensionistici individuali (IRA), inclusi i conti tradizionali, Roth, SEP e SIMPLE IRA
401(k)s,. compresi i tradizionali e SEMPLICI 401(k)s
403(b)s
457 piani

Il tipo di conto a cui contribuisce un contribuente (e la sua struttura) dipende dalla sua situazione personale. Alcuni individui possono avere più di un conto pensionistico. Ad esempio, qualcuno che lavora con un'azienda Fortune 500 potrebbe essere in grado di contribuire al piano 401 (k) del proprio datore di lavoro (e ricevere contributi corrispondenti, se il datore di lavoro li fornisce). Questa persona può anche avere un IRA tradizionale a cui può contribuire ogni anno.

Tieni presente che l' Internal Revenue Service (IRS) limita la quantità di contribuenti che possono contribuire ai loro conti pensionistici ogni anno, indipendentemente dal numero di conti che detengono. I limiti contributivi annuali sono:

$ 19.500 per il 2021 e $ 20.500 per il 2022 con un contributo di recupero di $ 6.500 per ogni anno se hai 50 anni o più per un 401 (k)
$ 13.500 per il 2021 e $ 14.000 per il 2022 con un contributo di recupero di $ 3.000 per ogni anno se hai 50 anni o più per i piani SIMPLE
$ 6.000 per il 2021 e il 2022 per gli IRA con un contributo di recupero di $ 1.000 per ogni anno se hai 50 anni o più per gli IRA

I contributi versati a un piano a contribuzione definita,. come un 401(k), potrebbero essere fiscalmente differiti. Ciò significa che non paghi le tasse sui soldi che depositi in un conto pensionistico, come un 401 (k). I prelievi,. invece, sono soggetti a tassazione. In altre parole, i guadagni o gli interessi sui fondi investiti crescono esenti da imposte nel corso degli anni, ma una volta in pensione, le distribuzioni o i prelievi sono tassati all'aliquota dell'imposta sul reddito. Altre caratteristiche possono includere l'iscrizione automatica dei partecipanti, aumenti automatici dei contributi, prelievi per difficoltà e la possibilità di prendere un prestito su una parte del saldo.

I contributi versati dal datore di lavoro sono normalmente riferiti alle partite del datore di lavoro.

Considerazioni speciali

Coloro che possono contribuire almeno per il 10% del loro reddito (o più se possibile) durante la loro vita lavorativa e investire il denaro in un'ampia gamma di titoli (a fini di diversificazione ) hanno buone possibilità di creare un fondo pensione di notevoli dimensioni.

D'altra parte, coloro che non contribuiscono a un piano pensionistico o investono in modo troppo prudente nei loro primi anni (ad esempio, mercati monetari e obbligazioni a basso interesse) potrebbero trovarsi a non avere abbastanza soldi durante il pensionamento.

Di conseguenza, coloro che hanno carenze si troverebbero probabilmente più dipendenti dai fondi fiduciari della previdenza sociale per i benefici pensionistici, dove si prevede che il fondo fiduciario dell'assicurazione per la vecchiaia e i sopravvissuti (OASI) sarà esaurito entro il 2033 (secondo il Consiglio di previdenza sociale del 2021 di rapporto degli amministratori). Trascorso tale termine, il 76% dei benefici sarà erogato con il gettito fiscale continuativo.

Tipi di contributi pensionistici

Come indicato in precedenza, i contributi a un piano di risparmio previdenziale possono essere sotto forma di contributi al lordo o al netto delle imposte. Abbiamo annotato alcune delle informazioni chiave di seguito.

Contributi al lordo delle imposte

Effettuare contributi al lordo delle imposte, come nel caso di un 401 (k), è vantaggioso per coloro che ne hanno diritto poiché riduce l'importo delle tasse pagate nell'anno fiscale del contributo. Questi risparmi fiscali possono essere un ulteriore vantaggio per contribuire a un 401 (k) e incoraggiare i dipendenti a risparmiare per la pensione.

aliquota dell'imposta sul reddito sia inferiore in pensione rispetto all'aliquota fiscale durante il lavoro. Il contributo al lordo delle imposte abbassa le tasse della persona quando guadagna la quantità di denaro più alta negli anni di lavoro. Tuttavia, le distribuzioni in pensione sono tassate, ma idealmente l'aliquota dell'imposta sul reddito sarà inferiore a quella che era stata durante gli anni di lavoro.

Puoi effettuare contributi sia al lordo che al netto delle imposte o entrambi.

Contributi al netto delle imposte

I contributi al netto delle tasse vengono effettuati con denaro su cui qualcuno ha già pagato le tasse. A molti investitori piace non dover pagare le tasse sul capitale quando effettuano un ritiro dall'investimento. Tuttavia, i contributi al netto delle tasse hanno più senso se ci si aspetta che le aliquote fiscali siano più elevate in pensione rispetto agli anni di lavoro.

A differenza dei piani di contribuzione ante imposte come 401 (k) s, Roth IRA e Roth 401 (k) sono prodotti pensionistici al netto delle imposte. In altre parole, non ricevi una detrazione fiscale nell'anno in cui contribuisci. Al contrario, i guadagni degli investimenti crescono esentasse e anche i prelievi durante il pensionamento sono esentasse.

Un individuo che è combattuto tra il versamento di contributi ante imposte o Roth al proprio piano pensionistico dovrebbe confrontare la propria fascia fiscale attuale con la fascia fiscale prevista al momento del pensionamento. La loro fascia al momento del pensionamento dipende dal loro reddito imponibile e dal sistema fiscale del momento. Se si prevede che l'aliquota fiscale sarà inferiore, i contributi al lordo delle imposte saranno più vantaggiosi. Se l'aliquota fiscale dovrebbe essere più alta, l'individuo potrebbe stare meglio con un Roth IRA.

Se ci si aspetta di avere una grossa somma di denaro risparmiata in un 401 (k ante imposte), ad esempio, può essere utile disporre di fondi in un Roth IRA in modo da poter dividere le distribuzioni tra i due conti nel caso lo si desideri ridurre il reddito imponibile per quell'anno durante il pensionamento.

Ad ogni modo, lo stato di vantaggio fiscale dei piani a contribuzione definita, sia Roth che 401 (k) al lordo delle imposte, generalmente consente ai tuoi soldi di crescere di un'aliquota maggiore rispetto ai conti imponibili. Tuttavia, è meglio consultare un pianificatore finanziario e un consulente fiscale per determinare la giusta strategia a lungo termine per la tua situazione finanziaria.

Storia dei contributi pensionistici

Il contributo pensionistico è un'enorme base del sistema pensionistico americano. A metà degli anni '70, circa l'88% dei lavoratori del settore privato che avevano un piano pensionistico sul posto di lavoro aveva una pensione. Quel numero è sceso al 33% entro il 2016 e gran parte di quel totale è rappresentato da lavoratori a vari livelli di governo statale e federale. Nel 2020 solo il 12% dei lavoratori del settore privato aveva accesso sia a un piano pensionistico che a contribuzione definita.

Il calo delle pensioni ha coinciso con l'aumento dei piani pensionistici 401 (k) che hanno iniziato a decollare negli anni '80. La principale differenza tra un 401 (k) e una pensione (nota anche come piano pensionistico a benefici definiti ) è che con quest'ultima, le società e il governo garantiscono un pagamento fisso ai pensionati. Con un 401 (k), spetta al dipendente prendere le decisioni di investimento e guidare la crescita dell'account.

Mette in risalto

I contributi pensionistici sono fondi destinati a conti pensionistici qualificati.
L'IRS limita la quantità di denaro che gli individui possono contribuire ai conti pensionistici ogni anno.
I contributi al lordo delle imposte vengono utilizzati per finanziare gli IRA tradizionali e i piani 401 (k) e aumentare le imposte differite fino al ritiro del pensionamento.
I contributi possono essere versati a qualsiasi numero di account, inclusi IRA e 401 (k).
Fondo contributi al netto delle imposte conti Roth, da cui i fondi possono essere prelevati esentasse durante il pensionamento.