Incurred but Not Reported (IBNR)
Cosa viene sostenuto ma non segnalato (IBNR)?
Incurred but not reporting (IBNR) è un tipo di conto di riserva utilizzato nel settore assicurativo come riserva per sinistri e/o eventi trascorsi, ma non ancora segnalati a una compagnia di assicurazioni.
In situazioni IBNR, un attuario stima i potenziali danni e la compagnia di assicurazione può decidere di costituire riserve per stanziare fondi per le perdite previste. Per un attuario, si dice che questi tipi di eventi e perdite siano stati sostenuti ma non segnalati.
Come funziona Incurred But Not Reported (IBNR).
IBNR è spesso utilizzato dalle compagnie assicurative, in particolare lungo le coste orientali e del Golfo degli Stati Uniti (dove sono comuni gli uragani e altri disastri naturali). Dopo una tempesta, gli attuari stimano i potenziali danni alle infrastrutture e i reclami che possono essere previsti. Sulla base di questa analisi, il denaro viene quindi accantonato (in una riserva) per pagare i sinistri. Anche in questo caso, le perdite effettive sono state sostenute, ma non sono state ufficialmente riportate.
Esistono numerosi scenari che possono cospirare e rendere necessario per le compagnie di assicurazione mantenere le disposizioni di finanziamento per i reclami IBNR.
Ad esempio, il potenziale impatto delle richieste di risarcimento per malattie professionali a sviluppo lento sulle richieste di risarcimento dei lavoratori. Tali esempi includono la silicosi, l'asbestosi e alcuni tipi di cancro che si ritiene siano correlati alle esposizioni professionali. I reclami per responsabilità sul prodotto o sul prodotto difettoso spesso hanno ritardato la denuncia, come la vernice a base di piombo, l'isolamento dell'amianto e il muro a secco difettoso.
Pratiche ambientali inadeguate possono anche comportare ritardi nella denuncia delle richieste di risarcimento per responsabilità ambientale. Infine, i risarcimenti dei lavoratori a breve termine e le richieste di assistenza sanitaria a un piano sanitario di gruppo possono subire ritardi nella segnalazione.
È molto importante capire in che modo le compagnie assicurative utilizzano IBNR per calcolare la performance del tuo account.
La segnalazione ritardata influisce su diversi tipi di coperture assicurative, che richiedono un calcolo IBNR. Questi includono il risarcimento dei lavoratori, l'ambiente/inquinamento, l'assistenza sanitaria, la responsabilità generale e la responsabilità dei prodotti.
Come viene calcolato l'IBNR
Determinare la formula giusta e corretta per calcolare un IBNR appropriato è sempre stata una delle sfide più difficili del settore assicurativo. Le variabili relative ai sinistri assicurativi sono distribuite in modo non normale, il che rende problematica la loro stima, e non farlo bene non è senza conseguenze. Stime imprecise possono proiettare una visione errata della salute di un assicuratore e possono comportare l'adozione di misure che potrebbero essere dannose per l'azienda.
Come minimo, un attuario utilizzerebbe probabilmente questi dati del cliente per calcolare l'IBNR:
Importo del reclamo
Numero del reclamo
Richiedi le date pagate
Spese di liquidazione sinistri
Classe di attivitÃ
Data dell'intimitÃ
Data di perdita
Polizza dalla data
Numero di polizza
Politica fino ad oggi
Tipologia di prodotto
Riassicurazione pagata – una quota dell'importo del sinistro
Riassicurazione pagata – una quota delle spese di liquidazione dei sinistri
Mette in risalto
Incurred but Not Reported (IBNR) è spesso associato a segnalazioni ritardate a causa della burocrazia e del ritardo nell'elaborazione.
Incurred but not Report (IBNR) è un conto di riserva utilizzato dalle compagnie di assicurazione per compensare i sinistri non ancora denunciati.
Poiché i reclami sostenuti ma non segnalati (IBNR) rappresentano passività latenti, le società devono calcolare una stima adeguata dei fondi da tenere in riserva.
