Gestione finanziaria strategica
Che cos'è la gestione finanziaria strategica?
Gestione finanziaria strategica significa non solo gestire le finanze di un'azienda, ma gestirle con l'intenzione di avere successo, ovvero raggiungere gli obiettivi e gli obiettivi a lungo termine dell'azienda e massimizzare il valore per gli azionisti nel tempo.
Capire la gestione finanziaria strategica
La gestione finanziaria strategica consiste nel creare profitto per l'azienda e garantire un ritorno sull'investimento (ROI) accettabile. La gestione finanziaria viene realizzata attraverso piani finanziari aziendali, l'impostazione di controlli finanziari e il processo decisionale finanziario.
Prima che un'azienda possa autogestirsi strategicamente, deve prima definire i propri obiettivi con precisione, identificare e quantificare le proprie risorse disponibili e potenziali, ed elaborare un piano specifico per utilizzare le proprie finanze e altre risorse di capitale per raggiungere i propri obiettivi.
La gestione strategica implica anche la comprensione e il controllo, l'allocazione e l'ottenimento di attività e passività di un'azienda, incluso il monitoraggio di elementi di finanziamento operativo come spese, ricavi, crediti e debiti, flusso di cassa e redditività .
La gestione finanziaria strategica comprende inoltre la valutazione, la pianificazione e l'adeguamento continui per mantenere l'azienda concentrata e sulla buona strada verso obiettivi a lungo termine. Quando un'azienda gestisce strategicamente, affronta questioni a breve termine su base ad hoc in modo da non far deragliare la sua visione a lungo termine.
La gestione finanziaria strategica comprende la valutazione e la gestione della struttura del capitale di un'azienda, il mix di debito e capitale proprio impiegato, per garantire la solvibilità a lungo termine di un'azienda.
Gestione finanziaria strategica e tattica
Il termine "strategico" si riferisce a pratiche di gestione finanziaria incentrate sul successo a lungo termine, in contrapposizione alle decisioni di gestione "tattiche", che riguardano il posizionamento a breve termine. Se un'azienda è strategica anziché tattica, prende decisioni finanziarie in base a ciò che ritiene possa ottenere risultati alla fine, ovvero in futuro, il che implica che per realizzare tali risultati, a volte un'azienda deve tollerare perdite nel presente.
La gestione "strategica" si concentra sul successo a lungo termine e la gestione "tattica" si riferisce al posizionamento a breve termine.
Parte di un'efficace gestione finanziaria strategica può quindi comportare il sacrificio o il riadattamento degli obiettivi a breve termine al fine di raggiungere gli obiettivi a lungo termine dell'azienda in modo più efficiente. Ad esempio, se un'azienda ha subito una perdita netta per l'anno precedente, può scegliere di ridurre la propria base patrimoniale chiudendo strutture o riducendo il personale, diminuendo così le proprie spese operative. L' adozione di tali misure può comportare costi di ristrutturazione o altri elementi una tantum che influiscono ulteriormente negativamente sulle finanze dell'azienda a breve termine, ma che posizionano l'azienda meglio per avere successo a lungo termine.
Questi compromessi a breve e a lungo termine spesso devono essere presi tenendo conto delle varie parti interessate. Ad esempio, gli azionisti di società pubbliche possono disciplinare la gestione per decisioni che incidono negativamente sul prezzo delle azioni di una società nel breve termine, anche se la salute a lungo termine della società diventa più solida con le stesse decisioni.
Gli elementi della gestione finanziaria strategica
Un'azienda applicherà la gestione finanziaria strategica a tutte le sue operazioni organizzative, il che implica la progettazione di elementi che massimizzeranno le risorse finanziarie dell'azienda e le utilizzeranno in modo efficiente. Qui un'azienda deve essere creativa, poiché non esiste un approccio valido per tutti alla gestione strategica e ogni azienda elaborerà elementi che riflettano i propri bisogni e obiettivi particolari. Tuttavia, alcuni degli elementi più comuni della gestione finanziaria strategica potrebbero includere quanto segue.
Pianificazione
Definire gli obiettivi con precisione.
Identificare e quantificare le risorse disponibili e potenziali.
Scrivere un piano finanziario aziendale specifico.
Bilancio
Aiutare l'azienda a funzionare con efficienza finanziaria e ridurre gli sprechi.
Identificare le aree che sostengono i maggiori costi operativi o superano il costo preventivato.
Garantire liquidità sufficiente a coprire le spese operative senza attingere a risorse esterne.
Scopri le aree in cui un'azienda può investire i guadagni per raggiungere gli obiettivi in modo più efficace.
Gestire e valutare il rischio
Identificare, analizzare e mitigare l'incertezza nelle decisioni di investimento.
Valutare il potenziale di esposizione finanziaria; esaminare le spese in conto capitale (CapEx) e le politiche sul posto di lavoro.
Impiegare metriche di rischio come il grado di calcolo della leva operativa, la deviazione standard e le strategie di valore a rischio (VaR).
Stabilire procedure in corso
Raccogliere e analizzare i dati.
Prendere decisioni finanziarie coerenti.
Tieni traccia e analizza la varianza, ovvero le differenze tra i risultati previsti e quelli effettivi.
Identificare i problemi e intraprendere le azioni correttive appropriate.
Strategie basate sull'industria
Proprio come le strategie di gestione finanziaria variano da azienda a azienda, possono anche differire a seconda dell'industria e del settore.
Le aziende che operano in settori in rapida crescita, come la tecnologia dell'informazione o i servizi tecnici, vorrebbero scegliere strategie che citino i loro obiettivi di crescita e specifichino il movimento in una direzione positiva. I loro obiettivi, ad esempio, potrebbero includere il lancio di un nuovo prodotto o l'aumento delle entrate lorde entro i prossimi 12 mesi.
D'altra parte, le aziende in settori a crescita lenta, come la produzione di zucchero o la produzione di energia da carbone, potrebbero scegliere obiettivi incentrati sulla protezione dei propri beni e sulla gestione delle spese, come la riduzione dei costi amministrativi di una certa percentuale.
Mette in risalto
La pianificazione finanziaria strategica varia a seconda dell'azienda, dell'industria e del settore.
La gestione finanziaria strategica riguarda la creazione di profitti per l'azienda nel lungo periodo.
Questo è diverso dalla gestione tattica, che cerca di cogliere le opportunità a breve termine.
Un piano finanziario è strategico e si concentra sul guadagno a lungo termine.
Cerca di massimizzare il ritorno sull'investimento per le parti interessate.
FAQ
Qual è l'obiettivo finale della gestione finanziaria strategica?
L'obiettivo della gestione finanziaria strategica è garantire che gli obiettivi a lungo termine siano adeguatamente pianificati e infine raggiunti.
Quali sono i vantaggi della gestione strategica?
Avere un focus a lungo termine aiuta un'azienda a mantenere i propri obiettivi, anche quando i momenti difficili o le opportunità a breve termine vanno e vengono. Di conseguenza, la gestione strategica aiuta a mantenere un'azienda redditizia e stabile attenendosi al suo piano a lungo termine. La gestione strategica non solo fissa gli obiettivi aziendali, ma stabilisce le linee guida per il raggiungimento di tali obiettivi anche quando le sfide si presentano lungo il percorso.
Qual è lo scopo della gestione finanziaria strategica?
La gestione strategica può comprendere tutti gli aspetti degli obiettivi a lungo termine di un'impresa. La gestione finanziaria gioca spesso un ruolo chiave in questo, che comporta la riduzione dei costi, la gestione del rischio e la definizione del budget.
