الإدارة المالية الإستراتيجية
ما هي الإدارة المالية الاستراتيجية؟
الإدارة المالية الإستراتيجية لا تعني فقط إدارة الشؤون المالية للشركة ولكن إدارتها بقصد النجاح - أي تحقيق أهداف الشركة طويلة الأجل وأهدافها وتعظيم قيمة المساهمين بمرور الوقت.
فهم الإدارة المالية الاستراتيجية
تدور الإدارة المالية الإستراتيجية حول تحقيق ربح للأعمال وضمان عائد استثمار مقبول (ROI). يتم تحقيق الإدارة المالية من خلال الخطط المالية للأعمال ، ووضع الضوابط المالية ، واتخاذ القرارات المالية.
قبل أن تتمكن الشركة من إدارة نفسها بشكل استراتيجي ، فإنها تحتاج أولاً إلى تحديد أهدافها بدقة ، وتحديد مواردها المتاحة والمحتملة وتحديد حجمها ، ووضع خطة محددة لاستخدام مواردها المالية وموارد رأس المال الأخرى لتحقيق أهدافها.
تتضمن الإدارة الإستراتيجية أيضًا فهم أصول ومطلوبات الشركة والتحكم فيها بشكل صحيح وتخصيصها والحصول عليها ، بما في ذلك مراقبة بنود التمويل التشغيلي مثل النفقات والإيرادات وحسابات القبض والدائنين والتدفقات النقدية والربحية.
تشمل الإدارة المالية الإستراتيجية علاوة على ذلك التقييم المستمر والتخطيط والتعديل للحفاظ على تركيز الشركة وعلى المسار الصحيح نحو الأهداف طويلة الأجل. عندما تدير شركة ما بشكل استراتيجي ، فإنها تتعامل مع القضايا قصيرة الأجل على أساس مخصص بطرق لا تعرقل رؤيتها طويلة المدى.
تشمل الإدارة المالية الإستراتيجية تقييم وإدارة هيكل رأس مال الشركة ، ومزيج من الديون وتمويل الأسهم المستخدمة ، لضمان قدرة الشركة على سداد الديون على المدى الطويل.
الإدارة المالية الاستراتيجية مقابل التكتيكية
يشير مصطلح "إستراتيجي" إلى ممارسات الإدارة المالية التي تركز على النجاح على المدى الطويل ، بدلاً من قرارات الإدارة "التكتيكية" ، والتي تتعلق بتحديد المواقع على المدى القصير. إذا كانت الشركة استراتيجية بدلاً من التكتيكية ، فإنها تتخذ قرارات مالية بناءً على ما تعتقد أنه سيحقق نتائج في نهاية المطاف - أي في المستقبل - مما يعني أنه لتحقيق هذه النتائج ، يجب على الشركة أحيانًا تحمل الخسائر في الوقت الحاضر.
تركز الإدارة "الإستراتيجية" على النجاح طويل المدى والإدارة "التكتيكية" تتعلق بتحديد المواقع على المدى القصير.
وبالتالي قد يتضمن جزء من الإدارة المالية الإستراتيجية الفعالة التضحية بالأهداف قصيرة المدى أو إعادة تعديلها من أجل تحقيق أهداف الشركة على المدى الطويل بشكل أكثر كفاءة. على سبيل المثال ، إذا عانت الشركة من خسارة صافية للعام السابق ، فقد تختار تقليل قاعدة أصولها من خلال إغلاق المرافق أو تقليل عدد الموظفين ، وبالتالي تقليل نفقات التشغيل. قد يؤدي اتخاذ مثل هذه الخطوات إلى تكاليف إعادة الهيكلة أو بنود أخرى لمرة واحدة تؤثر سلبًا على الشؤون المالية للشركة بشكل أكبر على المدى القصير ، ولكنها تضع الشركة في وضع أفضل للنجاح على المدى الطويل.
غالبًا ما يجب إجراء هذه المفاضلات قصيرة الأجل مقابل طويلة الأجل مع وضع العديد من أصحاب المصلحة في الاعتبار. على سبيل المثال ، قد يقوم المساهمون في الشركات العامة بتأديب الإدارة لاتخاذ قرارات تؤثر سلبًا على سعر سهم الشركة على المدى القصير ، على الرغم من أن صحة الشركة على المدى الطويل تصبح أكثر صلابة من خلال نفس القرارات.
عناصر الإدارة المالية الإستراتيجية
ستطبق الشركة الإدارة المالية الإستراتيجية في جميع عملياتها التنظيمية ، والتي تتضمن تصميم عناصر من شأنها زيادة الموارد المالية للشركة واستخدامها بكفاءة. هنا يجب أن تكون الشركة مبدعة ، حيث لا يوجد نهج واحد يناسب الجميع للإدارة الإستراتيجية ، وستبتكر كل شركة عناصر تعكس احتياجاتها وأهدافها الخاصة. ومع ذلك ، فإن بعض العناصر الأكثر شيوعًا للإدارة المالية الاستراتيجية يمكن أن تشمل ما يلي.
تخطيط
تحديد الأهداف بدقة.
تحديد وتقدير الموارد المتاحة والمحتملة.
اكتب خطة مالية تجارية محددة.
الميزانية
مساعدة الشركة على العمل بكفاءة مالية وتقليل الفاقد.
تحديد المجالات التي تتحمل معظم تكاليف التشغيل أو تتجاوز التكلفة المدرجة في الميزانية.
ضمان السيولة الكافية لتغطية نفقات التشغيل دون الاستفادة من الموارد الخارجية.
كشف المجالات التي قد تستثمر فيها الشركة أرباحها لتحقيق الأهداف بشكل أكثر فعالية.
إدارة وتقييم المخاطر
تحديد وتحليل وتخفيف عدم اليقين في قرارات الاستثمار.
تقييم إمكانية التعرض المالي. فحص النفقات الرأسمالية (CapEx) وسياسات مكان العمل.
استخدام مقاييس المخاطر مثل درجة حسابات الرافعة التشغيلية والانحراف المعياري واستراتيجيات القيمة المعرضة للخطر.
إنشاء الإجراءات الجارية
جمع وتحليل البيانات.
اتخاذ قرارات مالية متسقة.
تتبع وتحليل التباين — أي الفروق بين النتائج المدرجة في الميزانية والنتائج الفعلية.
تحديد المشاكل واتخاذ الإجراءات التصحيحية المناسبة.
الاستراتيجيات القائمة على الصناعة
مثلما تختلف استراتيجيات الإدارة المالية من شركة إلى أخرى ، فإنها يمكن أن تختلف أيضًا وفقًا للصناعة والقطاع.
قد ترغب الشركات التي تعمل في صناعات سريعة النمو - مثل تكنولوجيا المعلومات أو الخدمات الفنية - في اختيار الاستراتيجيات التي تشير إلى أهدافها للنمو وتحدد الحركة في اتجاه إيجابي. قد تتضمن أهدافهم ، على سبيل المثال ، إطلاق منتج جديد أو زيادة إجمالي الإيرادات في غضون الاثني عشر شهرًا القادمة.
من ناحية أخرى ، يمكن للشركات العاملة في الصناعات البطيئة النمو - مثل تصنيع السكر أو إنتاج الطاقة من الفحم - أن تختار أهدافًا تركز على حماية أصولها وإدارة النفقات ، مثل خفض التكاليف الإدارية بنسبة معينة.
يسلط الضوء
يختلف التخطيط المالي الاستراتيجي حسب الشركة والصناعة والقطاع.
الإدارة المالية الإستراتيجية تدور حول تحقيق أرباح للأعمال على المدى الطويل.
هذا يختلف عن الإدارة التكتيكية ، التي تتطلع إلى اغتنام الفرص على المدى القريب.
الخطة المالية هي استراتيجية وتركز على مكاسب طويلة الأجل.
تسعى إلى تعظيم عائد الاستثمار لأصحاب المصلحة.
التعليمات
ما هو الهدف النهائي للإدارة المالية الاستراتيجية؟
الهدف من الإدارة المالية الإستراتيجية هو ضمان التخطيط الصحيح للأهداف طويلة المدى والوفاء بها في نهاية المطاف.
ما هي فوائد الإدارة الإستراتيجية؟
يساعد التركيز على المدى الطويل الشركة في الحفاظ على أهدافها ، حتى مع ظهور الفرص أو التصحيحات التقريبية قصيرة المدى وتذهب. نتيجة لذلك ، تساعد الإدارة الإستراتيجية في الحفاظ على الشركة مربحة ومستقرة من خلال التمسك بخطتها طويلة المدى. لا تحدد الإدارة الإستراتيجية أهداف الشركة فحسب ، بل تضع إرشادات لتحقيق هذه الأهداف حتى مع ظهور التحديات على طول الطريق.
ما هو نطاق الإدارة المالية الاستراتيجية؟
يمكن أن تشمل الإدارة الإستراتيجية جميع جوانب أهداف الشركة طويلة الأجل. غالبًا ما تلعب الإدارة المالية دورًا رئيسيًا في هذا ، والذي يتضمن خفض التكلفة وإدارة المخاطر ووضع الميزانية.
