Strategisches Finanzmanagement
Was ist strategisches Finanzmanagement?
Strategisches Finanzmanagement bedeutet nicht nur, die Finanzen eines Unternehmens zu verwalten, sondern sie mit der Absicht zu verwalten, erfolgreich zu sein – das heißt, die langfristigen Ziele und Ziele des Unternehmens zu erreichen und den Shareholder Value im Laufe der Zeit zu maximieren.
##Strategisches Finanzmanagement verstehen
Beim strategischen Finanzmanagement geht es darum, Gewinne für das Unternehmen zu erzielen und einen akzeptablen Return on Investment (ROI) sicherzustellen. Das Finanzmanagement wird durch Geschäftsfinanzpläne, die Einrichtung von Finanzkontrollen und die finanzielle Entscheidungsfindung erreicht.
Bevor sich ein Unternehmen strategisch selbst führen kann, muss es zunächst seine Ziele genau definieren, seine verfügbaren und potenziellen Ressourcen identifizieren und quantifizieren und einen konkreten Plan entwickeln, wie es seine Finanzen und andere Kapitalressourcen zum Erreichen seiner Ziele einsetzen kann.
Strategisches Management beinhaltet auch das Verständnis und die ordnungsgemäße Kontrolle, Zuordnung und Beschaffung der Vermögenswerte und Verbindlichkeiten eines Unternehmens, einschließlich der Überwachung operativer Finanzierungsposten wie Ausgaben, Einnahmen, Forderungen und Verbindlichkeiten, Cashflow und Rentabilität.
Das strategische Finanzmanagement umfasst außerdem die kontinuierliche Bewertung, Planung und Anpassung, um das Unternehmen fokussiert und auf dem Weg zu langfristigen Zielen zu halten. Wenn ein Unternehmen strategisch agiert, behandelt es kurzfristige Probleme auf Ad-hoc-Basis auf eine Weise, die seine langfristige Vision nicht entgleist.
Strategisches Finanzmanagement umfasst die Bewertung und Verwaltung der Kapitalstruktur eines Unternehmens, der Mischung aus eingesetztem Fremd- und Eigenkapital, um die langfristige Zahlungsfähigkeit eines Unternehmens sicherzustellen.
Strategisches versus taktisches Finanzmanagement
Der Begriff „strategisch“ bezieht sich auf Finanzmanagementpraktiken, die auf langfristigen Erfolg ausgerichtet sind, im Gegensatz zu „taktischen“ Managemententscheidungen, die sich auf eine kurzfristige Positionierung beziehen. Wenn ein Unternehmen strategisch statt taktisch vorgeht, trifft es finanzielle Entscheidungen auf der Grundlage dessen, was seiner Meinung nach letztendlich Ergebnisse erzielen würde – d. h. in der Zukunft – was bedeutet, dass ein Unternehmen zur Realisierung dieser Ergebnisse manchmal Verluste in der Gegenwart hinnehmen muss.
„Strategisches“ Management konzentriert sich auf den langfristigen Erfolg und „taktisches“ Management bezieht sich auf die kurzfristige Positionierung.
Ein Teil eines effektiven strategischen Finanzmanagements kann daher darin bestehen, kurzfristige Ziele zu opfern oder neu auszurichten, um die langfristigen Ziele des Unternehmens effizienter zu erreichen. Wenn ein Unternehmen beispielsweise im Vorjahr einen Nettoverlust erlitten hat, kann es sich dafür entscheiden, seine Vermögensbasis durch Schließung von Einrichtungen oder Personalabbau zu reduzieren und dadurch seine Betriebskosten zu senken. Solche Schritte können zu Restrukturierungskosten oder anderen Einmaleffekten führen,. die sich kurzfristig weiter negativ auf die Finanzen des Unternehmens auswirken, das Unternehmen jedoch langfristig erfolgreicher positionieren.
Diese kurz- und langfristigen Kompromisse müssen oft unter Berücksichtigung verschiedener Interessengruppen eingegangen werden. Beispielsweise können Aktionäre börsennotierter Unternehmen das Management für Entscheidungen disziplinieren, die sich kurzfristig negativ auf den Aktienkurs eines Unternehmens auswirken, obwohl die langfristige Gesundheit des Unternehmens durch dieselben Entscheidungen gefestigt wird.
Die Elemente des strategischen Finanzmanagements
Ein Unternehmen wendet strategisches Finanzmanagement während seiner gesamten Organisation an, was die Gestaltung von Elementen beinhaltet, die die finanziellen Ressourcen des Unternehmens maximieren und effizient nutzen. Hier muss ein Unternehmen kreativ sein, da es keinen einheitlichen Ansatz für das strategische Management gibt und jedes Unternehmen Elemente entwickeln wird, die seine eigenen speziellen Bedürfnisse und Ziele widerspiegeln. Einige der häufigeren Elemente des strategischen Finanzmanagements könnten jedoch die folgenden umfassen.
Planung
Ziele genau definieren.
Identifizieren und quantifizieren Sie verfügbare und potenzielle Ressourcen.
Schreiben Sie einen konkreten Geschäftsfinanzplan.
Budgetierung
Helfen Sie dem Unternehmen, mit finanzieller Effizienz zu arbeiten und Abfall zu reduzieren.
Identifizieren Sie Bereiche, die die höchsten Betriebskosten verursachen oder die budgetierten Kosten überschreiten.
Sicherstellung ausreichender Liquidität zur Deckung der Betriebskosten ohne Inanspruchnahme externer Ressourcen.
Aufdecken von Bereichen, in denen ein Unternehmen Gewinne investieren kann, um Ziele effektiver zu erreichen.
Risiken managen und bewerten
Identifizieren, analysieren und mindern Sie Unsicherheiten bei Investitionsentscheidungen.
Bewerten Sie das Potenzial für ein finanzielles Engagement; Untersuchen Sie Investitionsausgaben (CapEx) und Arbeitsplatzrichtlinien.
Verwenden Sie Risikometriken wie Berechnungen des Grads der operativen Hebelwirkung, Standardabweichung und Value-at-Risk (VaR)-Strategien.
Einrichtung laufender Verfahren
Daten sammeln und analysieren.
Treffen Sie konsistente finanzielle Entscheidungen.
Verfolgen und analysieren Sie Abweichungen, dh Unterschiede zwischen budgetierten und tatsächlichen Ergebnissen.
Identifizieren Sie Probleme und ergreifen Sie geeignete Korrekturmaßnahmen.
Branchenbasierte Strategien
So wie sich Finanzmanagementstrategien von Unternehmen zu Unternehmen unterscheiden, können sie sich auch je nach Branche und Branche unterscheiden.
Unternehmen, die in schnell wachsenden Branchen wie Informationstechnologie oder technischen Dienstleistungen tätig sind, sollten Strategien wählen, die ihre Wachstumsziele nennen und eine Bewegung in eine positive Richtung vorgeben. Ihre Ziele könnten beispielsweise die Einführung eines neuen Produkts oder die Steigerung des Bruttoumsatzes innerhalb der nächsten 12 Monate umfassen.
Auf der anderen Seite könnten Unternehmen in langsam wachsenden Branchen – wie der Zuckerherstellung oder der Kohlekraftproduktion – Ziele wählen, die sich auf den Schutz ihrer Vermögenswerte und das Management von Ausgaben konzentrieren, wie z. B. die Reduzierung der Verwaltungskosten um einen bestimmten Prozentsatz.
Höhepunkte
Die strategische Finanzplanung variiert je nach Unternehmen, Branche und Sektor.
Beim strategischen Finanzmanagement geht es darum, langfristig Gewinne für das Unternehmen zu erzielen.
Dies unterscheidet sich vom taktischen Management, das darauf abzielt, kurzfristige Gelegenheiten zu nutzen.
Ein Finanzplan ist strategisch und auf langfristigen Gewinn ausgerichtet.
Ziel ist es, die Kapitalrendite für die Interessengruppen zu maximieren.
FAQ
Was ist das ultimative Ziel des strategischen Finanzmanagements?
Das Ziel des strategischen Finanzmanagements ist sicherzustellen, dass langfristige Ziele richtig geplant und letztendlich erreicht werden.
Was sind die Vorteile des strategischen Managements?
Ein langfristiger Fokus hilft einem Unternehmen, seine Ziele zu verfolgen, selbst wenn kurzfristige Schwierigkeiten oder Gelegenheiten kommen und gehen. Infolgedessen trägt strategisches Management dazu bei, ein Unternehmen profitabel und stabil zu halten, indem es an seinem langfristigen Plan festhält. Strategisches Management legt nicht nur Unternehmensziele fest, sondern auch Richtlinien, um diese Ziele zu erreichen, auch wenn auf dem Weg Herausforderungen auftreten.
Was ist der Umfang des strategischen Finanzmanagements?
Strategisches Management kann alle Aspekte der langfristigen Ziele eines Unternehmens umfassen. Dabei spielt das Finanzmanagement oft eine Schlüsselrolle, was Kostensenkung, Risikomanagement und Budgetierung beinhaltet.
