Strategiczne zarządzanie finansami
Co to jest strategiczne zarządzanie finansami?
Strategiczne zarządzanie finansami oznacza nie tylko zarządzanie finansami firmy, ale także zarządzanie nimi z intencją odniesienia sukcesu — to znaczy osiągnięcia długoterminowych celów i zadań firmy oraz maksymalizacji wartości dla akcjonariuszy w czasie.
Zrozumienie strategicznego zarządzania finansami
Strategiczne zarządzanie finansami polega na tworzeniu zysku dla firmy i zapewnieniu akceptowalnego zwrotu z inwestycji (ROI). Zarządzanie finansami odbywa się poprzez biznesowe plany finansowe, ustanawianie kontroli finansowych i podejmowanie decyzji finansowych.
Zanim firma będzie mogła zarządzać sobą strategicznie, musi najpierw precyzyjnie zdefiniować swoje cele, zidentyfikować i określić ilościowo dostępne i potencjalne zasoby oraz opracować konkretny plan wykorzystania swoich finansów i innych zasobów kapitałowych do realizacji swoich celów.
Zarządzanie strategiczne obejmuje również zrozumienie i odpowiednią kontrolę, alokację i pozyskiwanie aktywów i pasywów firmy, w tym monitorowanie pozycji finansowania operacyjnego, takich jak wydatki, przychody, należności i zobowiązania, przepływy pieniężne i rentowność.
Strategiczne zarządzanie finansami obejmuje ponadto ciągłą ocenę, planowanie i dostosowywanie, aby firma była skoncentrowana i na ścieżce do celów długoterminowych. Kiedy firma zarządza strategicznie, zajmuje się krótkoterminowymi kwestiami na zasadzie ad hoc w sposób, który nie narusza jej długoterminowej wizji.
Strategiczne zarządzanie finansami obejmuje ocenę i zarządzanie strukturą kapitałową firmy, kombinacją zastosowanego finansowania dłużnego i kapitałowego, aby zapewnić długoterminową wypłacalność firmy.
Strategiczne a taktyczne zarządzanie finansami
Termin „strategiczne” odnosi się do praktyk zarządzania finansami, które koncentrują się na długoterminowym sukcesie, w przeciwieństwie do „taktycznych” decyzji zarządczych, które dotyczą pozycjonowania krótkoterminowego. Jeśli firma jest strategiczna, a nie taktyczna, podejmuje decyzje finansowe w oparciu o to, co według niej może ostatecznie osiągnąć wyniki — to znaczy w przyszłości — co oznacza, że aby zrealizować te wyniki, firma czasami musi tolerować straty w teraźniejszości.
Zarządzanie „strategiczne” koncentruje się na długoterminowym sukcesie, a zarządzanie „taktyczne” dotyczy pozycjonowania krótkoterminowego.
Część efektywnego strategicznego zarządzania finansami może więc obejmować poświęcanie lub korygowanie celów krótkoterminowych w celu bardziej efektywnej realizacji celów długoterminowych firmy. Na przykład, jeśli firma poniosła stratę netto za poprzedni rok, może zdecydować się na zmniejszenie swojej bazy aktywów poprzez zamknięcie zakładów lub redukcję personelu, zmniejszając w ten sposób swoje koszty operacyjne. Podjęcie takich kroków może skutkować kosztami restrukturyzacji lub innymi jednorazowymi pozycjami,. które dodatkowo negatywnie wpłyną na finanse firmy w krótkim okresie, ale które pozycjonują firmę lepiej, aby odnieść sukces w dłuższej perspektywie.
Te krótkoterminowe i długoterminowe kompromisy często muszą być dokonywane z myślą o różnych interesariuszach. Na przykład akcjonariusze spółek publicznych mogą dyscyplinować zarząd w przypadku decyzji, które w krótkim okresie negatywnie wpływają na cenę akcji spółki, nawet jeśli te same decyzje utrwalają długoterminową kondycję spółki.
Elementy strategicznego zarządzania finansami
Firma będzie stosować strategiczne zarządzanie finansami w całej swojej działalności organizacyjnej, co obejmuje projektowanie elementów, które pozwolą zmaksymalizować zasoby finansowe firmy i efektywnie je wykorzystać. Tutaj firma musi być kreatywna, ponieważ nie ma jednego uniwersalnego podejścia do zarządzania strategicznego, a każda firma opracuje elementy, które odzwierciedlają jej własne szczególne potrzeby i cele. Jednak niektóre z bardziej powszechnych elementów strategicznego zarządzania finansami mogą obejmować następujące elementy.
###Planowanie
Precyzyjnie określ cele.
Zidentyfikuj i określ ilościowo dostępne i potencjalne zasoby.
Napisz konkretny biznesowy plan finansowy.
###Asygnowanie
Pomóż firmie funkcjonować z efektywnością finansową i ogranicz marnotrawstwo.
Zidentyfikuj obszary, które ponoszą największe koszty operacyjne lub przekraczają koszty budżetowe.
Zapewnij wystarczającą płynność, aby pokryć wydatki operacyjne bez korzystania z zasobów zewnętrznych.
Odkryj obszary, w których firma może inwestować zyski, aby skuteczniej osiągać cele.
Zarządzanie i ocena ryzyka
Identyfikuj, analizuj i łagodź niepewność w decyzjach inwestycyjnych.
Oceń potencjał narażenia finansowego; zbadać nakłady inwestycyjne (CapEx) i zasady dotyczące miejsca pracy.
Stosuj mierniki ryzyka, takie jak stopień obliczeń dźwigni operacyjnej, odchylenie standardowe i strategie wartości zagrożonej (VaR).
Ustanowienie bieżących procedur
Zbieraj i analizuj dane.
Podejmuj spójne decyzje finansowe.
Śledź i analizuj wariancję — czyli różnice między wynikami zabudżetowanymi a rzeczywistymi.
Zidentyfikuj problemy i podejmij odpowiednie działania naprawcze.
Strategie oparte na przemyśle
Tak jak strategie zarządzania finansami będą się różnić w zależności od firmy, tak samo mogą się różnić w zależności od branży i sektora.
Firmy, które działają w szybko rozwijających się branżach, takich jak technologie informatyczne lub usługi techniczne, chciałyby wybrać strategie, które przytaczają ich cele dotyczące wzrostu i określają kierunek w pozytywnym kierunku. Ich cele mogą na przykład obejmować wprowadzenie nowego produktu lub zwiększenie przychodów brutto w ciągu najbliższych 12 miesięcy.
Z drugiej strony firmy w wolno rozwijających się branżach, takich jak produkcja cukru czy energetyka węglowa, mogą wybrać cele koncentrujące się na ochronie ich aktywów i zarządzaniu wydatkami, takie jak zmniejszenie kosztów administracyjnych o pewien procent.
##Przegląd najważniejszych wydarzeń
Strategiczne planowanie finansowe różni się w zależności od firmy, branży i sektora.
Strategiczne zarządzanie finansami polega na generowaniu zysków dla firmy w długim okresie.
To różni się od zarządzania taktycznego, które stara się wykorzystywać szanse w najbliższym czasie.
Plan finansowy ma charakter strategiczny i koncentruje się na długoterminowych zyskach.
Dąży do maksymalizacji zwrotu z inwestycji dla interesariuszy.
##FAQ
Jaki jest ostateczny cel strategicznego zarządzania finansami?
Celem strategicznego zarządzania finansami jest zapewnienie, że długoterminowe cele są odpowiednio zaplanowane i ostatecznie zrealizowane.
Jakie są zalety zarządzania strategicznego?
Skupienie się na perspektywie długoterminowej pomaga firmie utrzymać cele, nawet jeśli pojawiają się i znikają krótkoterminowe, trudne chwile lub okazje. W rezultacie zarządzanie strategiczne pomaga utrzymać rentowność i stabilność firmy poprzez trzymanie się jej długoterminowego planu. Zarządzanie strategiczne nie tylko wyznacza cele firmy, ale także wyznacza wytyczne do osiągnięcia tych celów, nawet jeśli po drodze pojawiają się wyzwania.
Jaki jest zakres strategicznego zarządzania finansami?
Zarządzanie strategiczne może obejmować wszystkie aspekty długoterminowych celów firmy. Zarządzanie finansami często odgrywa w tym kluczową rolę, co wiąże się z redukcją kosztów, zarządzaniem ryzykiem i budżetowaniem.
