現金管理

##現金管理とは何ですか？

キャッシュ管理は、キャッシュフローを収集および管理するプロセスです。現金管理は、個人と企業の両方にとって重要になる可能性があります。ビジネスにおいて、それは会社の財政の安定の重要な要素です。個人の場合、現金は金融の安定にも不可欠ですが、通常は総資産ポートフォリオの一部と見なされます。

個人および企業は、あらゆる種類の現金管理のニーズに対応するために、金融市場全体で利用できる幅広いサービスを提供しています。銀行は通常、現金資産を保管するための主要な金融サービスプロバイダーです。現金資産の最高の利益または包括的に現金の最も効率的な使用を得ることを求めている個人および企業のための多くの異なる現金管理ソリューションもあります。

##現金管理を理解する

現金は、個人や企業が定期的に債務を支払うために使用する主要な資産です。ビジネスでは、企業には多数の現金の流入と流出があり、支払い義務を果たし、将来の支払いを計画し、適切なビジネスの安定性を維持するために慎重に管理する必要があります。個人の場合、通常、現金残高を維持しながらアイドル状態の現金で利益を得ることが最大の関心事です。

企業の資金管理では、財務管理とも呼ばれ、ビジネスマネージャー、企業の財務担当者、および最高財務責任者は、通常、全体的な資金管理戦略、資金関連の責任、および安定性分析を担当する主要な個人です。多くの企業は、現金管理の責任の一部またはすべてをさまざまなサービスプロバイダーにアウトソーシングしている場合があります。とにかく、日次、月次、四半期、および年次ベースで現金管理の幹部によって監視および分析されるいくつかの主要なメトリックがあります。

キャッシュフローステートメントは、企業のキャッシュフロー管理の中心的なコンポーネントです。多くの場合、四半期ごとに関係者に透過的に報告されますが、その一部は通常、毎日内部で維持および追跡されます。キャッシュフローステートメントは、ビジネスのすべてのキャッシュフローを包括的に記録します。これには、売掛金から受け取った現金、買掛金に支払った現金、投資に支払った現金、および資金調達に支払った現金が含まれます。キャッシュフロー計算書の一番下の行は、会社がすぐに利用できる現金の量を報告します。

##キャッシュフロー計算書

キャッシュフロー計算書は、運用、投資、資金調達の3つの部分に分かれています。キャッシュアクティビティの営業部分は、企業の流動資産から流動負債を差し引いたものとしてキャッシュフローステートメントに報告される純作業資本に大きく依存します。キャッシュフロー計算書の他の2つのセクションは、投資と資金調達に関連する現金の流入と流出について、やや単純です。

##内部統制

効率的なビジネスキャッシュフローを管理および保証するために使用される多くの内部制御があります。企業の主なキャッシュフローの考慮事項には、口座債権の平均期間、回収プロセス、未回収債権の償却、流動性と現金同等投資の収益率、クレジットライン管理、および利用可能な営業現金レベルが含まれます。

一般的に、営業活動に伴うキャッシュフローは、売掛金や買掛金の変動の影響を受ける運転資金に大きく依存します。キャッシュフローへの投資と資金調達は、通常、資金の特別な手続きを伴う特別なキャッシュイベントです。

###運転資本

会社の運転資本は、流動資産から流動負債を差し引いた結果です。ワーキングキャピタルバランスは、企業が現在の負債をカバーしなければならない現在の資産の量を示すため、キャッシュフロー管理の重要な部分です。企業は、流動負債残高を超える流動資産残高を持つよう努めています。流動負債が流動資産を超える場合、企業は買掛金の準備ラインにアクセスする必要があります。

一般的に運転資金には以下が含まれます。

-流動資産：現金、1年以内の売掛金、在庫

-流動負債：すべての買掛金は1年以内に支払われ、短期債務は1年以内に支払われます

流動資産から流動負債を差し引いた結果、運転資本が発生します。キャッシュフロー計算書では、企業は通常、キャッシュフロー計算書の運用セクション内で、ある報告期間から次の報告期間への運転資本の変化を報告します。運転資本の純変動がプラスの場合、企業は流動負債をカバーするために利用可能な流動資産を増やし、最終的に総現金を増やします。運転資本の純変動がマイナスの場合、企業は流動負債を増やし、効率的に支払う能力を低下させています。運転資本のマイナスの純変動は、収益の総現金を削減します。

売掛金と買掛金の両方の効率を改善し、最終的には運転資本の増加と営業キャッシュフローの改善につながるために、企業ができることはいくつかあります。請求書請求を利用している企業は、支払日数を減らしたり、迅速な支払いのために割引を提供したりできます。また、自動請求や電子支払いなど、より迅速で簡単な支払いを容易にするテクノロジーの使用を選択する場合もあります。

買掛金管理のための高度なテクノロジーも役立ちます。企業は、支払いの費用対効果を向上させるために、自動請求書支払いを行うか、直接給与預金を使用するかを選択できます。

##比率

内部統制と連携して、企業は現金管理における流動性とソルベンシーの比率も定期的に監視および分析します。外部の利害関係者は、これらの比率がさまざまな分析目的でも重要であると考えています。

資金管理に関連して分析される2つの主要な流動性比率には、当座比率と流動比率が含まれます。

当座比率は以下から計算されます。

-当座比率=（現金同等物+有価証券+売掛金）/流動負債

-流動比率はもう少し包括的です。これは、以下から計算されます。

-現在の比率=現在の資産/現在の負債

ソルベンシー比率は、企業が長期的にすべての義務を果たす能力を示しています。最も一般的なソルベンシー比率には、負債対資本、負債対資産、キャッシュフロー対負債、およびインタレストカバレッジレシオが含まれます。

##ハイライト

-個人と企業の両方の金融市場で利用可能な多くの現金管理の考慮事項とソリューションがあります。

-現金管理は、現金の流入と流出を管理するプロセスです。

-企業にとって、キャッシュフロー計算書はキャッシュフロー管理の中心的な要素です。