横領

##横領とは何ですか？

委託された資産を故意に悪用するホワイトカラー犯罪の一形態を指します。この種の詐欺では、使い手は合法的に資産を取得し、それらを所有する権利を持ちますが、資産は意図しない目的で使用されます。

基準責任の違反です。

##使い込みを理解する

組織の資金へのアクセスを委託された個人は、意図された使用のためにそれらの資産を保護することが期待されます。そのお金に故意にアクセスして個人的な使用に変換することは違法です。このような活動には、支払いまたは送金の受け取りが許可されていると思われる口座への資金の流用が含まれる場合があります。

ただし、アカウントは、個人または協力しているサードパーティが資金を調達できるようにするためのフロントです。たとえば、使い手は、行われたことのない事業活動や、正当な取引として資金の移転を偽装するために提供されたことのないサービスの請求書や領収書を作成する場合があります。

使い手は、請求書を発行して支払いを受け取るコンサルタントまたは請負業者としてリストされているパートナーと協力する場合がありますが、実際に彼らが請求している職務を遂行することはありません。

使い込みの性質は、小さくても大きくてもかまいません。横領資金は、店員がレジから数ドルをポケットに入れるのと同じくらい小さい場合があります。しかし、大規模な場合、大企業の幹部が誤って数百万ドルを費やし、その資金を個人口座に振り替えた場合にも、使い込みが発生します。犯罪の規模によっては、多額の罰金と刑務所での時間によって、使い込みが罰せられる場合があります。

##エンベズルメントの発生方法

使い込みは、誰かが管理または保護するために委託されたものを盗んだり、流用したりしたときに発生します。横領が発生するために、資産または資産が実質的な価値を持つ必要はありません。密接に関連していますが、それは、使い手が財産または資金を使用または監督する許可を持っていたという点で詐欺とは異なります。

ポンジースキームなどの他の形態の詐欺と組み合わされる可能性があります。そのような場合、使い手は投資家を騙して彼らに代わって投資するために彼らの資産を彼らに委託しますが、代わりに個人的な利益と豊かさのためにお金を使います。詐欺を維持することは、多くの場合、以前の投資家をなだめるためにより多くのお金をもたらすために新しい投資家を探すことを含みます。

###150年

バーニー・マドフが歴史上最大のポンジ計画を組織化したことで宣告された年数。

使い手は、お金以外の他の資産も譲渡する可能性があります。使い手は、不動産、社用車、スマートフォン、および個人使用のための組織に属するラップトップなどの他のハードウェアを要求する場合があります。

従業員が地方、州、または国の資金を自分たちのために差し押さえた場合、横領は政府部門でも行われる可能性があります。このような事例は、契約を履行するため、またはプロジェクトを支援するために資金が支払われ、スタッフのメンバーが割り当てられたお金の一部をすくい取るときに発生する可能性があります。

使い込んだ人は、刑事犯罪で起訴されたり、犯罪に対して民事責任を問われたりする可能性があります。罰は、金銭的損害の支払いや被害者への返還から投獄にまで及ぶ可能性があります。ホワイトカラーの犯罪は、犯罪者が長い刑期を宣告されることを妨げるものではありません。これは、伝統的に暴力的な犯罪者に渡されるものです。

##使い込みを防ぐ方法

盗難と使い込みは、企業に年間約4,000億ドルの費用をかけ、事業の失敗の50％以上を占めています。ただし、雇用主はこれらのホワイトカラー犯罪と戦うための戦略を立てることができます。

横領は、他人の財産やお金の世話をする権限を与えられた人の信頼の侵害から始まります。当然のことながら、雇用主がとることができる最初のステップの1つは、将来の従業員を注意深く精査することです。徹底的なバックグラウンドチェックを実施することに加えて、パーソナリティテストを介してキャラクターの特性を評価すると、望ましくない動作が明らかになる可能性があります。

セキュリティおよび監視プログラムは、特に専任のリスク管理チームまたは独立した第三者によって実行された場合、企業の犯罪を阻止することもできます。これらのリスク管理者は、行動を監視し、疑わしい活動の匿名の報告を可能にする内部制御を作成し、不正流用を明らかにする定期的な監査を実施することができます。

早期発見は、損失を軽減し、会社の評判とサービスを提供する人々を保護するのに役立ちます。雇用主は、使い込みなどの違法行為に関して容認しない方針を持っていることを明確にし、そのような違反の結果を伝える必要があります。すべての企業は、正直で公正な文化を促進し、従業員が警戒を怠らず、不正行為の事例を報告することを奨励する必要があります。

##ハイライト

-使い手は、発生しなかった活動の請求書と領収書を作成し、個人的な費用に支払われたお金を使用する場合があります。

-ポンジスキームは、使い込みの一例です。その他には、従業員の記録を破棄したり、会社の現金をポケットに入れたりすることが含まれます。

-エンベズラーは、彼らの犯罪に対して民事上および刑事上の責任を問われる可能性があります。

-使い手は、特定の方法で資産を処理する許可を持っていますが、それを取得することはできません。

-企業は盗難により毎年約4,000億ドルを失いました。

-横領は、人が意図した目的とは異なる目的で意図的に資金を使用した場合に発生します。

＃＃よくある質問

###横領を合法的に証明するにはどうすればよいですか？

法的に使い込みを証明するには、申立人は、加害者が被害者に対して受託者責任を負っていること、および使い込まれた資産がその関係を通じて取得され、故意に被告人に伝えられたことを証明する必要があります。使い込みを見つけるための鍵は、それが信頼や義務の裏切りを伴うことです。これはすべての州で異なって見えますが、一般に、これらの4つの要因が存在する必要があります：1。両者の間には基準関係がなければなりません。つまり、一方の当事者が他方の当事者に依存している必要があります。被告は、その関係を通じて財産を取得したに違いありません。1.被告の行動は、誤りの結果ではなく、意図的なものでなければなりません。1。被告は、（少なくとも一時的に）資産の所有権を取得したか、資産を他の誰かに譲渡したか、資産を破壊または隠した必要があります。

###ホワイトカラー犯罪とは何ですか？

ホワイトカラー犯罪は、経済的利益のために信頼を破ったビジネス専門家によって犯された非暴力的な犯罪です。ホワイトカラー犯罪には、詐欺、盗難、偽造、使い込み、金銭の洗濯、およびその他の不正な計画が含まれます。

###使い込みの罰は何ですか？

人は、使い込みに対して民事上および刑事上の責任を問われる可能性があります。罰則は、罰金や返還から投獄にまで及びます。