Unterschlagung

Was ist Unterschlagung?

Veruntreuung bezeichnet eine Form der Wirtschaftskriminalität, bei der eine natürliche oder juristische Person das ihnen anvertraute Vermögen vorsätzlich veruntreut. Bei dieser Art von Betrug gelangt der Veruntreuer rechtmäßig an das Vermögen und hat das Recht, es zu besitzen, aber das Vermögen wird dann für unbeabsichtigte Zwecke verwendet.

Unterschlagung ist eine Verletzung der treuhänderischen Pflichten, die einer Person auferlegt werden.

Veruntreuung verstehen

Von Personen, denen der Zugriff auf die Gelder einer Organisation anvertraut ist, wird erwartet, dass sie diese Vermögenswerte für den beabsichtigten Zweck schützen. Es ist illegal, absichtlich auf dieses Geld zuzugreifen und es für den persönlichen Gebrauch umzuwandeln. Solche Aktivitäten können das Umleiten von Geldern auf Konten umfassen, die anscheinend autorisiert sind, Zahlungen oder Überweisungen zu erhalten.

Das Konto ist jedoch eine Fassade, die es der Person oder einem Dritten, mit dem sie zusammenarbeitet, ermöglicht, die Finanzierung entgegenzunehmen. Beispielsweise kann ein Veruntreuer Rechnungen und Quittungen für Geschäftsaktivitäten erstellen, die nie stattgefunden haben, oder Dienstleistungen, die nie erbracht wurden, um die Überweisung von Geldern als legitime Transaktion zu verschleiern.

Ein Veruntreuer könnte mit einem Partner zusammenarbeiten, der als Berater oder Auftragnehmer aufgeführt ist, der Rechnungen ausstellt und Zahlungen erhält, aber niemals die Aufgaben erfüllt, für die er Gebühren verlangt.

Die Art der Unterschlagung kann sowohl klein als auch groß sein. Die Veruntreuung von Geldern kann so unbedeutend sein wie ein Verkäufer, der ein paar Dollar aus einer Registrierkasse einsteckt . In größerem Umfang kommt es jedoch auch zu Veruntreuung, wenn die Führungskräfte großer Unternehmen fälschlicherweise Millionen von Dollar ausgeben und die Gelder auf persönliche Konten überweisen. Je nach Ausmaß der Straftat kann Unterschlagung mit hohen Geld- und Gefängnisstrafen geahndet werden.

Wie Unterschlagung auftritt

Veruntreuung liegt vor, wenn jemand etwas stiehlt oder veruntreut, das ihm zur Verwaltung oder Sicherung anvertraut wurde. Das Eigentum oder der Vermögenswert muss nicht von erheblichem Wert sein, damit eine Unterschlagung vorliegt. Obwohl eng verwandt, unterscheidet es sich von Betrug dadurch, dass der Veruntreuer berechtigt war, das Eigentum oder die Gelder zu verwenden oder zu überwachen.

Einige Arten der Unterschlagung können mit anderen Formen des Betrugs kombiniert werden, wie z. B. Ponzi-Systemen. In solchen Fällen betrügt der Veruntreuer Investoren, ihnen ihr Vermögen anzuvertrauen, um in ihrem Namen zu investieren, verwendet das Geld aber stattdessen zum persönlichen Gewinn und zur Bereicherung. Die Aufrechterhaltung des Betrugs beinhaltet oft die Suche nach neuen Investoren, um mehr Geld einzubringen und frühere Investoren zu besänftigen.

150 Jahre

Die Anzahl von Jahren, zu der Bernie Madoff verurteilt wurde, weil er das größte Ponzi-System der Geschichte inszeniert hatte.

Ein Veruntreuer kann neben Geld auch andere Vermögenswerte übertragen. Ein Veruntreuer kann Immobilien, Firmenfahrzeuge, Smartphones und andere Hardware wie Laptops, die einer Organisation gehören, für den persönlichen Gebrauch beanspruchen.

Veruntreuung kann auch im Regierungssektor stattfinden, wenn Mitarbeiter lokale, staatliche oder nationale Finanzmittel für sich beschlagnahmen. Solche Fälle können eintreten, wenn Mittel zur Erfüllung von Verträgen oder zur Unterstützung von Projekten ausgezahlt werden und ein Mitarbeiter einen Teil des zweckgebundenen Geldes abschöpft.

Personen, die unterschlagen, können einer Straftat angeklagt und/oder für ihre Verbrechen zivilrechtlich zur Verantwortung gezogen werden. Die Bestrafung kann von der Zahlung von Schadensersatz und Wiedergutmachung an die Opfer bis hin zur Inhaftierung reichen. Wirtschaftsdelikte verhindern nicht, dass Straftätern lange Haftstrafen verhängt werden, die traditionell für Gewalttäter verhängt werden.

So verhindern Sie Unterschlagung

Diebstahl und Unterschlagung kosten Unternehmen etwa 400 Milliarden US-Dollar pro Jahr und sind für mehr als 50 % der Geschäftsausfälle verantwortlich. Arbeitgeber können jedoch Strategien entwickeln, um diese Wirtschaftskriminalität zu bekämpfen.

Unterschlagung beginnt mit dem Vertrauensbruch einer Person, die befugt ist, sich um das Eigentum oder das Geld eines anderen zu kümmern. Vernünftigerweise ist einer der ersten Schritte, den ein Arbeitgeber unternehmen kann, die sorgfältige Überprüfung potenzieller Mitarbeiter. Neben der Durchführung gründlicher Hintergrundprüfungen könnte die Beurteilung von Charaktereigenschaften durch Persönlichkeitstests unerwünschte Verhaltensweisen aufdecken.

Ein Sicherheits- und Überwachungsprogramm könnte auch Unternehmenskriminalität abschrecken, insbesondere wenn es von einem speziellen Risikomanagementteam oder einem unabhängigen Dritten durchgeführt wird. Diese Risikomanager können interne Kontrollen erstellen, die das Verhalten überwachen und die anonyme Meldung verdächtiger Aktivitäten ermöglichen, sowie regelmäßige Audits durchführen, die Veruntreuungen aufdecken.

Früherkennung hilft, Verluste zu mindern und den Ruf des Unternehmens und der Menschen, denen es dient, zu schützen. Arbeitgeber sollten deutlich machen, dass sie keine Toleranz gegenüber rechtswidrigen Handlungen wie Unterschlagung haben, und die Folgen solcher Verstöße kommunizieren. Jedes Unternehmen sollte eine Kultur der Ehrlichkeit und Fairness fördern und seine Mitarbeiter ermutigen, wachsam zu bleiben und Fälle von Fehlverhalten zu melden.

Höhepunkte

• Veruntreuer könnten Rechnungen und Quittungen für Aktivitäten erstellen, die nicht stattgefunden haben, und das gezahlte Geld dann für persönliche Ausgaben verwenden.

• Schneeballsysteme sind ein Beispiel für Unterschlagung. Andere umfassen die Vernichtung von Mitarbeiterakten oder das Einstecken von Firmengeldern.

• Veruntreuer können für ihre Verbrechen zivil- und strafrechtlich zur Verantwortung gezogen werden.

• Der Veruntreuer hat die Erlaubnis, mit einem Vermögenswert auf eine bestimmte Weise umzugehen, aber nicht, ihn zu nehmen.

• Unternehmen verlieren jedes Jahr etwa 400 Milliarden US-Dollar durch Diebstahl.

• Veruntreuung liegt vor, wenn eine Person Gelder absichtlich für einen anderen Zweck verwendet, als sie ursprünglich verwendet wurden.

FAQ

Wie beweist man Unterschlagung juristisch?

Um die Unterschlagung rechtlich zu beweisen, muss der Kläger nachweisen, dass der Täter gegenüber dem Opfer eine treuhänderische Verantwortung hatte und dass das unterschlagene Vermögen durch diese Beziehung erworben und dem Angeklagten vorsätzlich übermittelt wurde. Der Schlüssel zum Erkennen von Unterschlagung ist, dass es sich um einen Vertrauens- oder Pflichtverrat handelt. Während dies in jedem Bundesland anders aussieht, müssen im Allgemeinen diese vier Faktoren vorhanden sein:1. Zwischen den beiden Parteien muss ein Treuhandverhältnis bestehen. Das heißt, eine Partei muss sich auf die andere verlassen.1. Der Beklagte muss das Eigentum durch diese Beziehung erworben haben, 1. Die Handlungen des Beklagten müssen vorsätzlich und nicht das Ergebnis eines Fehlers gewesen sein;1. Der Beklagte muss das Eigentum (zumindest vorübergehend) in Besitz genommen, das Eigentum an jemand anderen übertragen oder das Eigentum zerstört oder versteckt haben.

Was ist ein Wirtschaftskriminalität?

Ein Wirtschaftskriminalität ist eine gewaltfreie Straftat, die von einem Geschäftsmann begangen wird, der das Vertrauen gebrochen hat, um einen wirtschaftlichen Gewinn zu erzielen. Wirtschaftskriminalität umfasst Betrug, Diebstahl, Fälschung, Unterschlagung, Geldwäsche und andere betrügerische Machenschaften.

Was ist die Strafe für Unterschlagung?

Eine Person kann wegen Unterschlagung zivil- und strafrechtlich zur Verantwortung gezogen werden. Die Strafen reichen von Geldstrafen und Wiedergutmachung bis hin zu Freiheitsstrafen.