Sprzeniewierzenie

Co to jest malwersacja?

Defraudacja odnosi się do formy przestępstwa białych kołnierzyków, w której osoba lub podmiot celowo przywłaszcza sobie powierzony majątek . W tego rodzaju oszustwie defraudant zdobywa aktywa zgodnie z prawem i ma prawo je posiadać, ale aktywa te są następnie wykorzystywane do niezamierzonych celów.

Malwersacja jest naruszeniem obowiązków powierniczych nałożonych na daną osobę.

Zrozumienie malwersacji

Od osób, którym powierzono dostęp do funduszy organizacji, oczekuje się, że będą chronić te aktywa zgodnie z ich przeznaczeniem. Celowe uzyskiwanie dostępu do tych pieniędzy i zamiana ich na użytek osobisty jest nielegalne. Takie działania mogą obejmować przekazywanie środków na konta, które wydają się być uprawnione do otrzymywania płatności lub przelewów.

Konto jest jednak przykrywką, która pozwala osobie lub osobie trzeciej, z którą współpracuje, wziąć fundusze. Na przykład, malwersant może tworzyć rachunki i rachunki za działania biznesowe, które nigdy nie miały miejsca, lub usługi, które nigdy nie były świadczone, aby ukryć transfer środków jako legalną transakcję.

Malwersant może współpracować z partnerem wymienionym jako konsultant lub wykonawca, który wystawia faktury i otrzymuje płatności, ale w rzeczywistości nigdy nie wykonuje swoich obowiązków.

Defraudacja może być zarówno mała, jak i duża. Defraudacja funduszy może być tak drobna, jak sprzedawca w sklepie chowający kilka dolców z kasy. Jednak na większą skalę do defraudacji dochodzi również wtedy, gdy kierownictwo dużych firm fałszywie wydatkuje miliony dolarów, przelewając środki na konta osobiste. W zależności od skali przestępstwa defraudacja może być zagrożona wysokimi grzywnami i karą więzienia.

Jak dochodzi do malwersacji

Defraudacja ma miejsce, gdy ktoś kradnie lub przywłaszcza to, co mu powierzono zarządzanie lub ochronę. Mienie lub aktywa nie muszą mieć znacznej wartości, aby doszło do defraudacji. Chociaż jest blisko spokrewniony, różni się od oszustwa tym, że malwersant miał upoważnienie do korzystania lub nadzorowania majątku lub funduszy.

Niektóre rodzaje malwersacji mogą być łączone z innymi formami oszustwa, takimi jak schematy Ponzi. W takich przypadkach defraudator oszukuje inwestorów, aby powierzyć im swoje aktywa, aby zainwestować w ich imieniu, ale zamiast tego wykorzystuje pieniądze dla osobistych korzyści i wzbogacenia się. Utrzymanie oszustwa często obejmuje poszukiwanie nowych inwestorów, aby przynieśli więcej pieniędzy, aby uspokoić poprzednich inwestorów.

150 lat

Liczba lat, na jakie Bernie Madoff został skazany za zaaranżowanie największego schematu Ponziego w historii.

Malwersant może również przenieść inne aktywa poza pieniędzmi. Malwersant może zająć nieruchomości, pojazdy firmowe, smartfony i inny sprzęt, taki jak laptopy należące do organizacji do użytku osobistego.

Defraudacja może mieć miejsce również w sektorze rządowym, jeśli pracownicy przejmą dla siebie fundusze lokalne, państwowe lub krajowe. Takie przypadki mogą mieć miejsce, gdy fundusze są wydatkowane na realizację kontraktów lub wspieranie projektów, a członek personelu traci część pieniędzy, które zostały przeznaczone.

Osoby dokonujące defraudacji mogą zostać oskarżone o popełnienie przestępstwa i/lub pociągnięte do odpowiedzialności cywilnej za swoje przestępstwa. Kara może wahać się od wypłaty odszkodowania pieniężnego i zadośćuczynienia ofiarom po uwięzienie. Przestępstwa białych kołnierzyków nie uniemożliwiają przestępcom orzekania długich kar pozbawienia wolności, które tradycyjnie są wymierzane przestępcom stosującym przemoc.

Jak zapobiegać defraudacji

Kradzieże i defraudacje kosztują firmy około 400 miliardów dolarów rocznie i odpowiadają za ponad 50% niepowodzeń biznesowych. Pracodawcy mogą jednak opracować strategie zwalczania tych przestępstw związanych z białymi kołnierzykami.

Defraudacja zaczyna się od naruszenia zaufania osoby obdarzonej prawem do opieki nad mieniem lub pieniędzmi innej osoby. Rozsądnie jednym z pierwszych kroków, jakie może podjąć pracodawca, jest dokładna weryfikacja potencjalnych pracowników. Oprócz przeprowadzania dokładnych kontroli przeszłości, ocena cech charakteru za pomocą testów osobowości może ujawnić niepożądane zachowania.

Program bezpieczeństwa i monitorowania może również zniechęcać do przestępczości korporacyjnej, zwłaszcza gdy jest wykonywany przez dedykowany zespół zarządzania ryzykiem lub niezależną stronę trzecią. Ci menedżerowie ryzyka mogą tworzyć wewnętrzne kontrole, które monitorują zachowania i umożliwiają anonimowe zgłaszanie podejrzanych działań, a także przeprowadzają okresowe audyty, które ujawniają nadużycia.

Wczesne wykrycie pomaga złagodzić straty i chronić reputację firmy oraz ludzi, którym służy. Pracodawcy powinni jasno określić, że stosują politykę braku tolerancji w odniesieniu do czynów nielegalnych, takich jak defraudacja, i informować o konsekwencjach takich naruszeń. Każda firma powinna promować kulturę uczciwości i sprawiedliwości, zachęcając swoich pracowników do zachowania czujności i zgłaszania przypadków niewłaściwego postępowania.

##Przegląd najważniejszych wydarzeń

• Malwersanci mogą tworzyć rachunki i rachunki za czynności, które nie miały miejsca, a następnie wykorzystywać pieniądze zapłacone na wydatki osobiste.

• Schematy Ponziego są przykładem defraudacji. Inne obejmują niszczenie akt pracowniczych lub chowanie gotówki firmy.

• Malwersanci mogą zostać pociągnięci do odpowiedzialności cywilnej i karnej za swoje przestępstwa.

• Malwersant ma pozwolenie na obchodzenie się z aktywem w określony sposób, ale nie na jego zabranie.

• Każdego roku firmy traciły około 400 miliardów dolarów z powodu kradzieży.

• Defraudacja ma miejsce, gdy osoba celowo wykorzystuje środki w innym celu niż były przeznaczone do wykorzystania.

##FAQ

Jak legalnie udowodnić defraudację?

Aby prawnie udowodnić defraudację, powód musi udowodnić, że sprawca ponosił odpowiedzialność powierniczą wobec ofiary oraz że sprzeniewierzony majątek został nabyty w ramach tej relacji i celowo przekazany oskarżonemu. Kluczem do wykrycia defraudacji jest to, że wiąże się ona ze zdradą zaufania lub obowiązku. Chociaż wygląda to inaczej w każdym stanie, ogólnie rzecz biorąc, te cztery czynniki muszą być obecne:1. Między obiema stronami musi istnieć relacja powiernicza. Oznacza to, że jedna strona musi polegać na drugiej.1. Pozwany musiał nabyć majątek poprzez ten stosunek, 1. Działania pozwanego musiały być umyślne, a nie wynikiem błędu; Pozwany musiał przejąć własność nieruchomości (przynajmniej tymczasowo), przekazać ją komuś innemu lub zniszczyć lub ukryć majątek.

Co to jest przestępstwo białych kołnierzyków?

Przestępstwo białych kołnierzyków to przestępstwo bez użycia przemocy popełnione przez profesjonalistę biznesowego, który naruszył zaufanie w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych. Przestępstwa białych kołnierzyków obejmują oszustwa, kradzieże, fałszerstwa, defraudacje, pranie brudnych pieniędzy i inne nieuczciwe programy.

Jaka jest kara za malwersację?

Za defraudację można pociągać do odpowiedzialności cywilnej i karnej. Kary wahają się od grzywny pieniężnej i restytucji do więzienia.