Förskingring
Vad Àr förskingring?
Förskingring avser en form av tjÀnstemannabrott dÀr en person eller enhet avsiktligt förskingrar de tillgÄngar som anförtrotts dem. Vid denna typ av bedrÀgeri kommer förskingraren över tillgÄngarna lagligen och har rÀtt att besitta dem, men tillgÄngarna anvÀnds sedan för oavsiktliga ÀndamÄl.
Förskingring Àr ett brott mot en persons förtroendeansvar .
FörstÄ förskingring
Individer som anförtros tillgÄng till en organisations medel förvÀntas skydda dessa tillgÄngar för deras avsedda anvÀndning. Det Àr olagligt att avsiktligt komma Ät de pengarna och konvertera dem till personligt bruk. SÄdana aktiviteter kan innefatta att avleda medel till konton som verkar vara auktoriserade att ta emot betalningar eller överföringar.
Kontot Àr dock en front som tillÄter individen, eller en tredje part som de samarbetar med, att ta finansieringen. En förskingrare kan till exempel skapa rÀkningar och kvitton för affÀrsaktiviteter som aldrig Àgt rum eller tjÀnster som aldrig utfördes för att dölja överföringen av pengar som en legitim transaktion.
En förskingrare kan samarbeta med en partner som Àr listad som konsult eller entreprenör som utfÀrdar fakturor och tar emot betalning, men som aldrig faktiskt utför de uppgifter de tar betalt för.
Förskingringens karaktÀr kan vara bÄde liten och stor. Att förskingra pengar kan vara lika ringa som en butikstjÀnsteman som stoppar nÄgra dollar i kassan. Men i större skala intrÀffar Àven förskingring nÀr chefer för stora företag felaktigt lÀgger ut miljontals dollar och överför pengarna till personliga konton. Beroende pÄ brottets omfattning kan förskingring bestraffas med höga böter och tid i fÀngelse.
Hur förskingring uppstÄr
Förskingring sker nĂ€r nĂ„gon stjĂ€l eller förskingrar det de anförtrotts att förvalta eller skydda. Egendomen eller tillgĂ„ngen behöver inte vara av vĂ€sentligt vĂ€rde för att förskingring ska ske. Ăven om det Ă€r nĂ€ra beslĂ€ktat skiljer det sig frĂ„n bedrĂ€geri genom att förskingaren hade tillstĂ„nd att anvĂ€nda eller övervaka egendomen eller medlen.
Vissa typer av förskingring kan kombineras med andra former av bedrÀgerier, till exempel Ponzi-upplÀgg. I sÄdana fall lurar förskingraren investerare för att anförtro dem sina tillgÄngar för att investera för deras rÀkning men anvÀnder istÀllet pengarna för personlig vinning och berikning. Att upprÀtthÄlla bedrÀgeriet inkluderar ofta att söka nya investerare för att fÄ in mer pengar för att blidka tidigare investerare.
150 Ă„r
Antalet Är Bernie Madoff dömdes till för att ha orkestrerat historiens största Ponzi-spel.
En förskingrare kan ocksÄ överföra andra tillgÄngar förutom pengar. En förskingrare kan göra ansprÄk pÄ fastigheter, företagsfordon, smartphones och annan hÄrdvara som bÀrbara datorer som tillhör en organisation för personligt bruk.
Förskingring kan ocksÄ Àga rum inom den statliga sektorn om anstÀllda beslagtar lokal, statlig eller nationell finansiering för sig sjÀlva. SÄdana fall kan intrÀffa nÀr medel betalas ut för att fullgöra kontrakt eller för att stödja projekt, och en anstÀlld skummar en del av de pengar som var öronmÀrkta.
Personer som förskingrar kan Ätalas för ett brott och/eller hÄllas civilt ansvariga för sina brott. Straffet kan strÀcka sig frÄn att betala ekonomiskt skadestÄnd och skadestÄnd till offer till fÀngelse. TjÀnstemannabrott hindrar inte lagövertrÀdare frÄn att ordineras lÄnga fÀngelsestraff, sÄdana som traditionellt döms ut till vÄldsförbrytare.
Hur man förhindrar förskingring
Stöld och förskingring kostar företag cirka 400 miljarder dollar per Är och stÄr för mer Àn 50 % av affÀrsmisslyckanden. DÀremot kan arbetsgivare utveckla strategier för att bekÀmpa dessa tjÀnstemannabrott.
Förskingring börjar med förtroendebrott hos en person som har befogenhet att ta hand om en annans egendom eller pengar. Rimligen Àr ett av de första stegen en arbetsgivare kan ta att noggrant veterinÀra potentiella anstÀllda. Förutom att utföra grundliga bakgrundskontroller, kan bedömning av karaktÀrsdrag via personlighetstest avslöja oönskade beteenden.
Ett sÀkerhets- och övervakningsprogram kan ocksÄ avskrÀcka företagsbrott, sÀrskilt nÀr det utförs av ett dedikerat riskhanteringsteam eller en oberoende tredje part. Dessa riskhanterare kan skapa interna kontroller som övervakar beteenden och möjliggör anonym rapportering av misstÀnkta aktiviteter, samt utföra periodiska revisioner som avslöjar förskingringar.
Tidig upptÀckt hjÀlper till att minska förluster och skydda företagets rykte och de mÀnniskor som det betjÀnar. Arbetsgivare bör klargöra att de inte har en toleranspolicy nÀr det gÀller olagliga handlingar som förskingring och kommunicera konsekvenserna av sÄdana övertrÀdelser. Varje företag bör frÀmja en kultur av Àrlighet och rÀttvisa, uppmuntra sina anstÀllda att vara vaksamma och rapportera fall av fel.
##Höjdpunkter
- Förskingrare kan skapa rÀkningar och kvitton för aktiviteter som inte intrÀffade och sedan anvÀnda pengarna som betalas för personliga utgifter.
â Ponzi-upplĂ€gg Ă€r ett exempel pĂ„ förskingring. Andra inkluderar att förstöra anstĂ€lldas register eller slĂ€nga in företagets pengar.
â Förskingrare kan hĂ„llas civilt och straffrĂ€ttsligt ansvariga för sina brott.
â Förskingraren har tillstĂ„nd att hantera en tillgĂ„ng pĂ„ ett visst sĂ€tt, men inte att ta den.
â Företag förlorade cirka 400 miljarder dollar varje Ă„r pĂ„ grund av stöld.
â Förskingring sker nĂ€r en person avsiktligt anvĂ€nder medel för ett annat Ă€ndamĂ„l Ă€n de var avsedda att anvĂ€ndas.
##FAQ
Hur bevisar man lagligt förskingring?
För att rĂ€ttsligt bevisa förskingring mĂ„ste kĂ€randen bevisa att gĂ€rningsmannen hade ett förtroendeansvar gentemot offret och att den förskingrade tillgĂ„ngen förvĂ€rvades genom detta förhĂ„llande och överfördes till den anklagade avsiktligt. Nyckeln till att upptĂ€cka förskingring Ă€r att det innebĂ€r ett svek mot förtroende eller plikt. Ăven om detta ser olika ut i varje stat, i allmĂ€nhet mĂ„ste dessa fyra faktorer vara nĂ€rvarande:1. Det mĂ„ste finnas ett förtroendeförhĂ„llande mellan de tvĂ„ parterna. Det vill sĂ€ga att den ena parten mĂ„ste lita pĂ„ den andra.1. Svaranden mĂ„ste ha förvĂ€rvat egendomen genom det förhĂ„llandet, 1. Svarandens handlingar mĂ„ste ha varit avsiktliga och inte resultatet av ett fel;1. Den tilltalade ska ha tagit Ă€ganderĂ€tten till fastigheten (Ă„tminstone tillfĂ€lligt), överlĂ„tit egendomen till nĂ„gon annan eller förstört eller gömt egendomen.
Vad Àr ett vitkragebrott?
Ett tjÀnstemannabrott Àr ett icke-vÄldsbrott som begÄs av en affÀrsman som brutit förtroende för ekonomisk vinning. TjÀnstemannabrott inkluderar bedrÀgeri, stöld, förfalskning, förskingring, penningtvÀtt och andra bedrÀgliga planer.
Vad Àr straffet för förskingring?
En person kan hÄllas civilrÀttsligt och straffrÀttsligt ansvarig för förskingring. Straffet strÀcker sig frÄn penningböter och restitution till fÀngelse.
