Fjársvik

Hvað er fjársvik?

Með fjársvikum er átt við tegund hvítflibbaglæpa þar sem einstaklingur eða aðili svíkur vísvitandi eignir sem þeim er trúað fyrir. Í svikum af þessu tagi kemst fjársvikarinn yfir eignirnar með lögmætum hætti og hefur rétt á þeim, en eignirnar eru síðan notaðar í óviljandi tilgangi.

Fjársvik er brot á trúnaðarskyldum sem lögð eru á mann.

Skilningur á fjársvikum

Gert er ráð fyrir að einstaklingar sem falinn er aðgangur að fjármunum stofnunar verji þær eignir til þeirra nota sem þeir eru ætlaðir. Það er ólöglegt að fá viljandi aðgang að þeim peningum og breyta þeim í persónulega notkun. Slík starfsemi getur falið í sér að flytja fjármuni yfir á reikninga sem virðast hafa heimild til að taka við greiðslum eða millifærslum.

Hins vegar er reikningurinn framhlið sem gerir einstaklingnum, eða þriðja aðila sem þeir eru í samstarfi við, kleift að taka fjármögnunina. Til dæmis gæti fjársvikari búið til reikninga og kvittanir fyrir viðskiptastarfsemi sem aldrei átti sér stað eða þjónustu sem aldrei var veitt til að dulbúa millifærslu fjármuna sem lögmæt viðskipti.

Fjársvikari gæti átt í samstarfi við samstarfsaðila sem er skráður sem ráðgjafi eða verktaki sem gefur út reikninga og fær greiðslur, en sinnir samt aldrei þeim skyldum sem þeir eru að rukka fyrir.

Eðli fjársvika getur verið bæði smátt og stórt. Að svíkja fjármuni getur verið eins smávægilegt og afgreiðslumaður í verslun sem setur nokkra dalina úr sjóðsvél . Hins vegar, í stórum stíl, eiga sér stað fjársvik líka þegar stjórnendur stórra fyrirtækja rukka ranglega milljónir dollara og flytja fjármunina inn á persónulega reikninga. Það fer eftir umfangi glæpsins að fjársvik gæti varðað háum sektum og fangelsisvist.

Hvernig fjársvik eiga sér stað

Fjársvik á sér stað þegar einhver stelur eða vill eignast það sem honum var falið að stjórna eða vernda. Eignin eða eignin þarf ekki að vera mikils virði til að fjárdráttur eigi sér stað. Þótt það sé nátengt er það frábrugðið svikum að því leyti að fjársvikarinn hafði heimild til að nota eða hafa umsjón með eigninni eða fjármunum.

Sumar tegundir fjárdráttar gætu verið sameinaðar annars konar svikum, svo sem Ponzi-kerfum. Í slíkum tilfellum svindlar fjársvikarinn fjárfesta til að fela þeim eignir sínar til að fjárfesta fyrir þeirra hönd en notar peningana í staðinn til persónulegs ávinnings og auðgunar. Að viðhalda svikunum felur oft í sér að leita að nýjum fjárfestum til að fá inn meiri peninga til að friða fyrri fjárfesta.

150 ár

Fjöldi ára sem Bernie Madoff var dæmdur til að skipuleggja stærsta Ponzi-fyrirkomulag sögunnar.

Fjársvikari gæti líka flutt aðrar eignir fyrir utan peninga. Fjársvikari gæti gert tilkall til fasteigna, fyrirtækjabifreiða, snjallsíma og annars vélbúnaðar eins og fartölvur sem tilheyra stofnun til einkanota.

Fjársvik gætu einnig átt sér stað hjá hinu opinbera ef starfsmenn leggja hald á fjármögnun sveitarfélaga, ríkis eða lands fyrir sig. Slík tilvik geta komið upp þegar fjármagn er afgreitt til að uppfylla samninga eða til að styrkja verkefni og starfsmaður rennur hluta af því fé sem var eyrnamerkt.

Fólk sem svíkur út getur verið ákært fyrir refsiverðan verknað og/eða gert borgaralega ábyrgð á glæpum sínum. Refsingar geta verið allt frá því að greiða fórnarlömbum skaðabætur og skaðabætur til fangelsisvistar. Hvítflibbabrot koma ekki í veg fyrir að brotamenn fái langa fangelsisdóma, sem venjulega eru dæmdir yfir ofbeldismenn.

Hvernig á að koma í veg fyrir fjársvik

Þjófnaður og fjársvik kosta fyrirtæki um það bil 400 milljarða dollara á ári og eru meira en 50% af viðskiptabrestum. Hins vegar geta vinnuveitendur þróað aðferðir til að berjast gegn þessum hvítflibbaglæpum.

Fjársvik byrjar með trúnaðarbrestum einstaklings sem hefur heimild til að sjá um eignir eða peninga annars. Það er sanngjarnt að eitt af fyrstu skrefunum sem vinnuveitandi getur tekið er að rannsaka væntanlega starfsmenn vandlega. Auk þess að framkvæma ítarlegar bakgrunnsskoðanir gæti mat á karaktereinkennum með persónuleikaprófum leitt í ljós óæskilega hegðun.

Öryggis- og eftirlitsáætlun gæti einnig komið í veg fyrir glæpi fyrirtækja, sérstaklega þegar það er framkvæmt af sérstöku áhættustjórnunarteymi eða óháðum, þriðja aðila. Þessir áhættustjórar geta búið til innra eftirlit sem fylgist með hegðun og gerir kleift að tilkynna nafnlaust um grunsamlega starfsemi, auk þess að framkvæma reglubundnar úttektir sem afhjúpa misnotkun.

Snemma uppgötvun hjálpar til við að draga úr tapi og vernda orðspor fyrirtækisins og fólkið sem það þjónar. Vinnuveitendur ættu að taka skýrt fram að þeir hafi ekki umburðarlyndi varðandi ólöglegar athafnir eins og fjárdrátt og koma á framfæri afleiðingum slíkra brota. Sérhvert fyrirtæki ætti að efla menningu heiðarleika og sanngirni, hvetja starfsmenn sína til að vera á varðbergi og tilkynna um misgjörðir.

##Hápunktar

• Fjársvikarar gætu búið til reikninga og kvittanir fyrir athafnir sem ekki átti sér stað og síðan notað peningana sem greiddir voru til persónulegra útgjalda.

• Ponzi-svindl eru dæmi um fjárdrátt. Aðrir fela í sér eyðileggingu starfsmannaskráa eða stinga peningum fyrirtækisins í vasa.

• Fjársvikarar geta borið borgaralega og refsiverða ábyrgð á glæpum sínum.

• Fjársvikarinn hefur leyfi til að fara með eign á ákveðinn hátt, en ekki taka hana.

• Fyrirtæki töpuðu um 400 milljörðum dollara á hverju ári vegna þjófnaðar.

• Fjársvik eiga sér stað þegar maður notar fjármuni viljandi í öðrum tilgangi en þeim var ætlað að nota.

##Algengar spurningar

Hvernig sannar maður fjárdrátt með löglegum hætti?

Til að sanna fjárdrátt með lögmætum hætti verður kröfuhafi að sanna að gerandinn hafi borið trúnaðarábyrgð gagnvart fórnarlambinu og að fjárdráttareignin hafi verið aflað með því sambandi og afhent ákærða af ásetningi. Lykillinn að því að koma auga á fjársvik er að það felur í sér svik við traust eða skyldu. Þó að þetta líti öðruvísi út í hverju ríki, þá verða þessir fjórir þættir almennt að vera til staðar: 1. Það verður að vera trúnaðarsamband á milli þessara tveggja aðila. Það er að segja að einn aðili verður að treysta á hinn.1. Stefndi verður að hafa eignast eignina með því sambandi, 1. Athafnir stefnda verða að hafa verið af ásetningi en ekki afleiðing af mistökum;1. Stefndi þarf að hafa tekið eignarhald á eigninni (a.m.k. tímabundið), framselt eignina til einhvers annars eða eyðilagt eða falið eignina.

Hvað er hvítflibbaglæpur?

Hvítflibbaglæpur er glæpur án ofbeldis sem framinn er af viðskiptafræðingi sem braut trúnað í efnahagslegum ávinningi. Hvítflibbaglæpir fela í sér svik, þjófnað, fölsun, fjárdrátt, peningaþvætti og önnur sviksamleg kerfi.

Hver er refsingin fyrir fjárdrátt?

Maður getur borið borgaralega og refsiverða ábyrgð á fjársvikum. Refsingar eru allt frá sektum og endurgreiðslu til fangelsisvistar.