도용

횡령이란?

개인이나 단체가 위탁받은 자산 을 고의로 횡령하는 사무직 범죄 의 한 형태를 말합니다 . 이러한 유형의 사기에서 횡령자는 자산을 합법적으로 획득하고 소유할 권리가 있지만 자산이 의도하지 않은 목적으로 사용됩니다.

수탁자 의 책임을 위반 하는 것입니다.

횡령에 대한 이해

조직의 자금에 대한 액세스 권한을 위임받은 개인은 해당 자산을 의도된 용도로 보호해야 합니다. 의도적으로 그 돈에 접근하여 개인 용도로 전환하는 것은 불법입니다. 이러한 활동에는 지불 또는 이체를 받을 권한이 있는 것으로 보이는 계정으로 자금을 전용하는 것이 포함될 수 있습니다.

그러나 계정은 개인 또는 공동 작업 중인 제3자가 자금을 받을 수 있도록 하는 전선입니다. 예를 들어, 횡령자는 발생한 적이 없는 비즈니스 활동 또는 자금 이체를 합법적인 거래로 위장하기 위해 제공되지 않은 서비스에 대한 청구서 및 영수증을 작성할 수 있습니다.

횡령자는 인보이스를 발행하고 지불을 받지만 청구하는 의무를 실제로 수행하지 않는 컨설턴트 또는 계약자로 등록된 파트너와 협력할 수 있습니다.

횡령의 성격은 작거나 클 수 있습니다. 횡령 자금은 금전 등록기에서 몇 달러 를 주머니에 넣는 점원만큼 사소한 것일 수 있습니다 . 그러나 더 큰 규모로 보면 대기업 임원들이 허위로 수백만 달러를 지출하여 개인 계좌로 자금을 이체하는 경우에도 횡령이 발생합니다. 범죄의 규모에 따라 횡령은 큰 벌금과 징역형에 처해질 수 있습니다.

횡령이 발생하는 방법

횡령은 누군가가 관리 또는 보호하도록 위임된 것을 훔치거나 남용할 때 발생합니다. 재산이나 자산이 횡령이 발생하기 위해 상당한 가치가 있을 필요는 없습니다. 밀접하게 관련되어 있지만 횡령자가 재산이나 자금을 사용하거나 감독할 권한이 있다는 점에서 사기와 다릅니다.

폰지 사기와 같은 다른 형태의 사기와 결합될 수 있습니다 . 이러한 경우 횡령자는 투자자에게 사기를 쳐서 자산을 위탁하여 대신 투자하지만 그 대신 개인의 이익과 재물을 위해 사용합니다. 사기를 유지하는 것은 종종 이전 투자자를 달래기 위해 더 많은 돈을 모으기 위해 새로운 투자자를 찾는 것을 포함합니다.

150년

Bernie Madoff가 역사상 가장 큰 폰지 사기를 조직한 혐의로 형을 선고받은 년수.

횡령자는 돈 외에 다른 자산을 양도할 수도 있습니다. 횡령자는 부동산, 회사 차량, 스마트폰 및 개인 사용을 위해 조직에 속한 랩톱과 같은 기타 하드웨어를 요구할 수 있습니다.

직원이 지역, 주 또는 국가 자금을 스스로 탈취하는 경우 정부 부문에서도 횡령이 발생할 수 있습니다. 이러한 경우는 계약을 이행하거나 프로젝트를 지원하기 위해 자금이 지출될 때 발생할 수 있으며, 직원 중 한 명이 배정된 금액의 일부를 걷어냅니다.

횡령한 사람들은 형사 범죄로 기소되거나 범죄에 대해 민사 책임을 질 수 있습니다. 처벌은 금전적 손해 배상 및 피해자에 대한 배상에서 투옥에 이르기까지 다양합니다. 화이트칼라 범죄는 범죄자가 전통적으로 폭력적인 범죄자에게 선고되는 장기 형을 선고받는 것을 막지 못합니다.

횡령 방지 방법

절도 및 횡령으로 인해 기업은 연간 약 4000억 달러의 비용을 지출하고 비즈니스 실패의 50% 이상을 차지합니다. 그러나 고용주는 이러한 화이트칼라 범죄에 대처하기 위한 전략을 개발할 수 있습니다.

횡령은 다른 사람의 재산이나 금전을 돌볼 수 있는 권한을 부여받은 사람의 신뢰를 위반하는 것으로 시작됩니다. 합리적으로, 고용주가 취할 수 있는 첫 번째 단계 중 하나는 예비 직원을 주의 깊게 조사하는 것입니다. 철저한 배경 조사를 수행하는 것 외에도 성격 테스트를 통해 성격 특성을 평가하면 바람직하지 않은 행동이 드러날 수 있습니다.

보안 및 모니터링 프로그램은 특히 전담 위험 관리 팀이나 독립적인 제3자가 수행하는 경우 기업 범죄를 예방할 수 있습니다. 이러한 위험 관리자는 행동을 모니터링하고 의심스러운 활동에 대한 익명 보고를 허용하는 내부 통제를 생성할 수 있을 뿐만 아니라 오용을 적발하는 정기 감사를 수행할 수 있습니다.

조기 발견은 손실을 완화하고 회사의 평판과 직원을 보호하는 데 도움이 됩니다. 고용주는 횡령과 같은 불법 행위에 대해 무관용 정책을 가지고 있음을 분명히 하고 그러한 위반의 결과를 전달해야 합니다. 모든 회사는 정직하고 공정한 문화를 장려하고 직원들이 경계를 늦추지 않고 위반 사례를 보고하도록 장려해야 합니다.

##하이라이트

• 횡령자는 발생하지 않은 활동에 대해 청구서 및 영수증을 작성한 후 개인 경비로 사용할 수 있습니다.

• 폰지 사기는 횡령의 한 예입니다. 기타에는 직원 기록을 파기하거나 회사 현금을 주머니에 넣는 것이 포함됩니다.

• 횡령자는 범죄에 대해 민형사상 책임을 질 수 있습니다.

• 횡령자는 자산을 특정한 방식으로 처리할 수 있는 권한은 있지만 가져갈 수는 없습니다.

• 기업은 도난으로 매년 약 4000억 달러의 손실을 입었습니다.

• 횡령은 자금을 의도한 것과 다른 목적으로 고의로 사용하는 경우 발생합니다.

##자주하는 질문

횡령을 법적으로 어떻게 증명합니까?

횡령을 법적으로 입증하려면 청구인은 가해자가 피해자에 대한 수탁자 책임이 있고 그러한 관계를 통해 횡령한 자산을 취득하고 고의적으로 피고인에게 전달했음을 입증해야 합니다. 횡령을 적발하는 핵심은 신뢰나 의무에 대한 배신과 관련이 있다는 것입니다. 이는 주마다 다르게 보이지만 일반적으로 다음 네 가지 요소가 있어야 합니다.1. 두 당사자 사이에 신탁 관계가 있어야 합니다. 즉, 한 당사자가 다른 당사자에게 의존해야 합니다.1. 피고는 그 관계를 통해 재산을 취득해야 합니다. 1. 피고의 행동은 의도적이어야 하며 오류의 결과가 아니어야 합니다.1. 피고는 재산의 소유권을 (적어도 일시적으로) 취득했거나, 재산을 다른 사람에게 양도했거나, 재산을 파괴하거나 숨겼어야 합니다.

화이트 칼라 범죄란 무엇입니까?

화이트칼라 범죄는 경제적 이득을 위해 신뢰를 위반한 비즈니스 전문가가 저지르는 비폭력 범죄입니다. 화이트칼라 범죄에는 사기, 절도, 위조, 횡령, 자금 세탁 및 기타 사기 계획이 포함됩니다.

횡령죄 처벌은?

사람은 횡령에 대해 민형사상 책임을 질 수 있습니다. 처벌은 금전적 벌금과 배상에서 징역에 이르기까지 다양합니다.