Penyelewengan

Apa Itu Penyelewengan?

Penyelewengan merujuk kepada satu bentuk jenayah kolar putih di mana seseorang atau entiti dengan sengaja menyalahgunakan aset yang diamanahkan kepada mereka. Dalam jenis penipuan ini, penyeleweng memperoleh aset secara sah dan mempunyai hak untuk memilikinya, tetapi aset itu kemudiannya digunakan untuk tujuan yang tidak diingini.

Penyelewengan adalah pelanggaran tanggungjawab fidusiari yang diletakkan ke atas seseorang.

Memahami Penyelewengan

Individu yang diamanahkan dengan akses kepada dana organisasi dijangka melindungi aset tersebut untuk kegunaan yang dimaksudkan. Adalah menyalahi undang-undang untuk mengakses wang itu dengan sengaja dan menukarnya kepada kegunaan peribadi. Aktiviti sedemikian boleh termasuk mengalihkan dana ke akaun yang kelihatan dibenarkan untuk menerima pembayaran atau pemindahan.

Walau bagaimanapun, akaun tersebut adalah bahagian hadapan yang membenarkan individu, atau pihak ketiga yang bekerjasama dengan mereka, untuk mengambil pembiayaan. Sebagai contoh, penyeleweng mungkin membuat bil dan resit untuk aktiviti perniagaan yang tidak pernah berlaku atau perkhidmatan yang tidak pernah diberikan untuk menyamarkan pemindahan dana sebagai transaksi yang sah.

Penyeleweng mungkin bekerjasama dengan rakan kongsi yang disenaraikan sebagai perunding atau kontraktor yang mengeluarkan invois dan menerima bayaran, namun tidak pernah benar-benar melaksanakan tugas yang mereka caj.

Sifat penyelewengan boleh kecil dan besar. Penyelewengan dana boleh menjadi sekecil kerani kedai yang mengantongi beberapa dolar daripada daftar tunai. Walau bagaimanapun, pada skala yang lebih besar, penyelewengan juga berlaku apabila eksekutif syarikat besar secara palsu membelanjakan berjuta-juta dolar, memindahkan dana ke dalam akaun peribadi. Bergantung pada skala jenayah, penyelewengan mungkin boleh dihukum dengan denda yang besar dan masa di penjara.

Bagaimana Penyelewengan Berlaku

Penyelewengan berlaku apabila seseorang mencuri atau menyalahgunakan apa yang diamanahkan untuk mengurus atau melindunginya. Harta atau aset itu tidak semestinya mempunyai nilai yang besar untuk penyelewengan berlaku. Walaupun berkait rapat, ia berbeza daripada penipuan kerana penyeleweng mempunyai kebenaran untuk menggunakan atau mengawasi harta atau dana.

Sesetengah jenis penyelewengan mungkin digabungkan dengan bentuk penipuan lain, seperti skim Ponzi. Dalam kes sedemikian, penyeleweng menipu pelabur untuk mengamanahkan mereka dengan aset mereka untuk melabur bagi pihak mereka tetapi sebaliknya menggunakan wang itu untuk keuntungan peribadi dan pengayaan. Mengekalkan penipuan selalunya termasuk mencari pelabur baharu untuk membawa lebih banyak wang untuk menenangkan pelabur terdahulu.

150 tahun

Bilangan tahun Bernie Madoff dijatuhkan hukuman kerana mendalangi skim Ponzi terbesar dalam sejarah.

Penyeleweng mungkin juga memindahkan aset lain selain daripada wang. Penyeleweng mungkin menuntut hartanah, kenderaan syarikat, telefon pintar dan perkakasan lain seperti komputer riba milik organisasi untuk kegunaan peribadi.

Penyelewengan mungkin berlaku dalam sektor kerajaan juga jika pekerja merampas pembiayaan tempatan, negeri atau negara untuk diri mereka sendiri. Keadaan sedemikian mungkin berlaku apabila pembiayaan diagihkan untuk memenuhi kontrak atau untuk menyokong projek, dan ahli kakitangan mengambil sebahagian daripada wang yang diperuntukkan.

Orang yang menggelapkan boleh didakwa dengan kesalahan jenayah dan/atau dipertanggungjawabkan secara sivil atas jenayah mereka. Hukuman boleh terdiri daripada membayar ganti rugi kewangan dan pengembalian kepada mangsa kepada pemenjaraan. Kesalahan kolar putih tidak menghalang pesalah daripada ditetapkan hukuman penjara yang panjang, yang secara tradisinya diserahkan kepada pesalah yang ganas.

Cara Mencegah Penyelewengan

Kecurian dan penyelewengan menyebabkan syarikat menanggung kos kira-kira $400 bilion setahun dan menyumbang lebih daripada 50% daripada kegagalan perniagaan. Walau bagaimanapun, majikan boleh membangunkan strategi untuk memerangi jenayah kolar putih ini.

Penyelewengan bermula dengan pecah amanah seseorang yang diberi kuasa untuk menjaga harta atau wang orang lain. Sewajarnya, salah satu langkah pertama yang boleh diambil oleh majikan adalah dengan teliti memeriksa bakal pekerja. Selain menjalankan pemeriksaan latar belakang yang teliti, menilai ciri-ciri watak melalui ujian personaliti boleh mendedahkan tingkah laku yang tidak diingini.

Program keselamatan dan pemantauan juga boleh menghalang jenayah korporat, terutamanya apabila dilakukan oleh pasukan pengurusan risiko yang berdedikasi atau pihak ketiga yang bebas. Pengurus risiko ini boleh mencipta kawalan dalaman yang memantau tingkah laku dan membenarkan pelaporan tanpa nama bagi aktiviti yang mencurigakan, serta menjalankan audit berkala yang mendedahkan penyelewengan.

Pengesanan awal membantu mengurangkan kerugian dan melindungi reputasi syarikat dan orang yang dilayaninya. Majikan harus menjelaskan dengan jelas bahawa mereka mempunyai dasar tidak bertolak ansur mengenai perbuatan yang menyalahi undang-undang seperti menggelapkan dan menyampaikan akibat daripada pelanggaran tersebut. Setiap syarikat harus menggalakkan budaya kejujuran dan keadilan, menggalakkan pekerjanya untuk terus berwaspada dan melaporkan kejadian salah laku.

##Sorotan

Penyeleweng mungkin membuat bil dan resit untuk aktiviti yang tidak berlaku dan kemudian menggunakan wang yang dibayar untuk perbelanjaan peribadi.
Skim Ponzi adalah contoh penyelewengan. Lain-lain termasuk memusnahkan rekod pekerja atau mengantongi wang tunai syarikat.
Penyeleweng boleh dipertanggungjawabkan secara sivil dan jenayah atas jenayah mereka.
Penyeleweng mempunyai kebenaran untuk mengendalikan aset dengan cara tertentu, tetapi tidak mengambilnya.
Perniagaan kerugian kira-kira $400 bilion setiap tahun akibat kecurian.
Penyelewengan berlaku apabila seseorang dengan sengaja menggunakan dana untuk tujuan yang berbeza daripada yang dimaksudkan untuk digunakan.

##Soalan Lazim

Bagaimana Seseorang Membuktikan Penyelewengan Secara Sah?

Untuk membuktikan penyelewengan secara sah, pihak yang menuntut mesti membuktikan bahawa pelaku mempunyai tanggungjawab fidusiari kepada mangsa dan bahawa aset yang digelapkan telah diperoleh melalui hubungan tersebut dan disampaikan kepada tertuduh dengan sengaja. Kunci untuk mengesan penyelewengan ialah ia melibatkan pengkhianatan amanah atau kewajipan. Walaupun ini kelihatan berbeza di setiap negeri, secara amnya, empat faktor ini mesti ada:1. Mesti ada hubungan fidusiari antara kedua-dua pihak. Maksudnya, mesti ada pergantungan oleh satu pihak kepada pihak yang lain.1. Defendan mestilah memperoleh harta tersebut melalui perhubungan itu, 1. Tindakan defendan mestilah disengajakan, dan bukannya akibat kesilapan;1. Defendan mesti telah mengambil pemilikan harta itu (sekurang-kurangnya buat sementara waktu), memindahkan harta itu kepada orang lain, atau memusnahkan atau menyembunyikan harta itu.

Apakah Jenayah Kolar Putih?

Jenayah kolar putih ialah jenayah tanpa kekerasan yang dilakukan oleh profesional perniagaan yang pecah amanah untuk keuntungan ekonomi. Jenayah kolar putih termasuk penipuan, kecurian, pemalsuan, penyelewengan, pengubahan wang haram dan skim penipuan lain.

Apakah Hukuman bagi Penyelewengan?

Seseorang boleh dipertanggungjawabkan secara sivil dan jenayah kerana penyelewengan. Hukuman terdiri daripada denda kewangan dan pengembalian kepada pemenjaraan.