Underslag

Hva er underslag?

Underslag refererer til en form for hvitsnippkriminalitet der en person eller enhet med vilje misbruker eiendelene som er betrodd dem. Ved denne typen svindel oppnår underslageren eiendelene lovlig og har rett til å besitte dem, men eiendelene blir da brukt til utilsiktede formål.

Underslag er et brudd på tillitsansvaret som er pålagt en person.

Forstå underslag

Enkeltpersoner som er betrodd tilgang til en organisasjons midler forventes å beskytte disse eiendelene for deres tiltenkte bruk. Det er ulovlig å med vilje få tilgang til pengene og konvertere dem til personlig bruk. Slike aktiviteter kan omfatte å overføre midler til kontoer som ser ut til å være autorisert til å motta betalinger eller overføringer.

Kontoen er imidlertid en front som lar den enkelte, eller en tredjepart de samarbeider med, ta finansieringen. En underslager kan for eksempel lage regninger og kvitteringer for forretningsaktiviteter som aldri fant sted eller tjenester som aldri ble utført for å skjule overføringen av midler som en legitim transaksjon.

En underslager kan samarbeide med en partner som er oppført som en konsulent eller entreprenør som utsteder fakturaer og mottar betaling, men som aldri faktisk utfører oppgavene de tar betalt for.

Arten av underslag kan være både liten og stor. Å underslå midler kan være like lite som en butikkmedarbeider som putter noen få dollar fra et kassaapparat. Men i større skala forekommer underslag også når ledere i store selskaper feilaktig utgifter millioner av dollar ved å overføre midlene til personlige kontoer. Avhengig av omfanget av forbrytelsen, kan underslag straffes med store bøter og tid i fengsel.

Hvordan underslag oppstår

Underslag skjer når noen stjeler eller tilegner seg det de ble betrodd å administrere eller sikre. Eiendommen eller eiendelen trenger ikke være av vesentlig verdi for at underslag skal skje. Selv om det er nært beslektet, skiller det seg fra svindel ved at underslageren hadde autorisasjon til å bruke eller føre tilsyn med eiendommen eller midlene.

Noen typer underslag kan kombineres med andre former for svindel, for eksempel Ponzi-ordninger. I slike tilfeller lurer underslageren investorer for å betro dem med sine eiendeler for å investere på deres vegne, men bruker i stedet pengene til personlig vinning og berikelse. Å opprettholde svindelen inkluderer ofte å oppsøke nye investorer for å få inn mer penger for å blidgjøre tidligere investorer.

150 år

Antall år Bernie Madoff ble dømt til for å ha orkestrert det største Ponzi-opplegget i historien.

En underslager kan også overføre andre eiendeler bortsett fra penger. En underslager kan gjøre krav på eiendom, firmakjøretøyer, smarttelefoner og annen maskinvare som bærbare datamaskiner som tilhører en organisasjon for personlig bruk.

Underslag kan også finne sted i offentlig sektor hvis ansatte beslaglegger lokal, statlig eller nasjonal finansiering for seg selv. Slike tilfeller kan oppstå når det utbetales midler for å oppfylle kontrakter eller for å støtte prosjekter, og en medarbeider skumles bort noe av pengene som var øremerket.

Personer som underslår kan bli siktet for en straffbar handling og/eller holdes sivilt ansvarlig for sine forbrytelser. Straff kan variere fra å betale økonomisk erstatning og oppreisning til ofre til fengsling. Lovbrudd på hvitsnipp hindrer ikke lovbrytere i å bli foreskrevet lange fengselsstraffer, de som tradisjonelt blir gitt til voldelige lovbrytere.

Hvordan forhindre underslag

Tyveri og underslag koster bedrifter omtrent 400 milliarder dollar per år og står for mer enn 50 % av forretningssviktene. Imidlertid kan arbeidsgivere utvikle strategier for å bekjempe disse hvitsnippforbrytelsene.

Underslag starter med tillitsbruddet til en person som har myndighet til å ta vare på en annens eiendom eller penger. Et av de første skrittene en arbeidsgiver kan ta, er rimeligvis å vurdere potensielle ansatte nøye. I tillegg til å gjennomføre grundige bakgrunnssjekker, kan vurdering av karaktertrekk via personlighetstester avsløre uønsket atferd.

Et sikkerhets- og overvåkingsprogram kan også avskrekke bedriftskriminalitet, spesielt når det utføres av et dedikert risikostyringsteam eller en uavhengig tredjepart. Disse risikoansvarlige kan opprette interne kontroller som overvåker atferd og åpner for anonym rapportering av mistenkelige aktiviteter, samt utføre periodiske revisjoner som avslører feiltilegnelser.

Tidlig oppdagelse bidrar til å redusere tap og beskytte selskapets omdømme og menneskene det betjener. Arbeidsgivere bør gjøre det klart at de har en ikke-toleransepolicy når det gjelder ulovlige handlinger som underslag og kommunisere konsekvensene av slike brudd. Ethvert selskap bør fremme en kultur av ærlighet og rettferdighet, og oppmuntre sine ansatte til å være årvåkne og rapportere tilfeller av feil.

##Høydepunkter

• Underslagere kan lage regninger og kvitteringer for aktiviteter som ikke fant sted og deretter bruke pengene som betales til personlige utgifter.

– Ponzi-ordninger er et eksempel på underslag. Andre inkluderer ødeleggelse av ansattes opptegnelser eller kassering av selskapets kontanter.

– Underslagere kan holdes sivilt og strafferettslig ansvarlig for sine forbrytelser.

– Underslageren har tillatelse til å håndtere en eiendel på en bestemt måte, men ikke ta den.

– Bedrifter tapte omtrent 400 milliarder dollar hvert år på grunn av tyveri.

– Underslag skjer når en person med vilje bruker midler til et annet formål enn de var ment å skulle brukes.

##FAQ

Hvordan beviser man lovlig underslag?

For å juridisk bevise underslag, må fordringshaveren bevise at gjerningsmannen hadde et tillitsansvar overfor offeret og at den underslagne eiendelen ble ervervet gjennom dette forholdet og overført til tiltalte med vilje. Nøkkelen til å oppdage underslag er at det innebærer svik mot tillit eller plikt. Selv om dette ser annerledes ut i hver stat, må disse fire faktorene generelt være tilstede:1. Det må være et tillitsforhold mellom de to partene. Det vil si at den ene parten må stole på den andre.1. Saksøkte må ha ervervet eiendommen gjennom dette forholdet, 1. Saksøktes handlinger må ha vært forsettlig, og ikke resultat av en feil;1. Saksøkte må ha overtatt eiendomsretten (i hvert fall midlertidig), overdratt eiendommen til noen annen, eller ødelagt eller gjemt eiendommen.

Hva er en hvit krage-kriminalitet?

En hvitsnippforbrytelse er en ikke-voldelig forbrytelse begått av en forretningsmann som brøt tilliten for økonomisk vinning. Hvitsnippforbrytelser inkluderer svindel, tyveri, forfalskning, underslag, hvitvasking av penger og andre uredelige ordninger.

Hva er straffen for underslag?

En person kan holdes sivilt og strafferettslig ansvarlig for underslag. Straffen spenner fra pengebøter og oppreisning til fengsel.