贈り物

##ギフトとは何ですか？

公正市場価値（FMV）を受け取ることはありません。特定の状況下では、内国歳入庁（IRS）が贈答品に対する税金を徴収します。寄付者が年間または生涯の贈与免除を超えた場合、自由に与えられるか、市場価値未満で交換される金銭または財産の譲渡は、贈与税の対象となる場合があります。

##ギフトのしくみ

ギフトは、厳密な技術的定義では、返済や見返りの利益の期待や義務を伴わないため、投資やローンなどの他のタイプの金融手段とは異なります。最も純粋な意味での贈り物は、慈善的なジェスチャーまたは寛大な行為として与えられます。寄付者が税控除の恩恵を受けることができるように、慈善団体に贈り物を与えることもできます。

IRSの観点からは、一部のギフトは提供者と受信者の両方に対して非課税ですが、特定のギフトは課税対象となる場合があります。

##ギフトと税金に関する考慮事項

金銭的な贈り物は、関係する当事者に特定の税務上の影響を与える可能性がありますが、これは主に贈り物を提供した人または当事者に影響を与える傾向があります。税金のペナルティや影響は、通常、比較的小さな贈り物には適用されません。そのため、かなりの金額の金銭的な贈り物をする場合にのみ、税金の手数料が発生することを心配する必要があります。

2021税年度の場合、年間の贈答品の除外は、個人が1暦年に15,000ドル以下、共同のリソースまたは資産からのお金を使用して贈答品を作成するカップルから30,000ドル以下です。 2022年には、個人とカップルの年間除外額は、それぞれ16,000ドルと32,000ドルに増加します。しきい値は、ギフトの受取人である各人に適用されます。つまり、2022年に税の影響を受けることなく、任意の数の人にそれぞれ最大16,000ドルを与えることができます。

生涯ギフトの除外もあります。これは、ギフト税から除外される、人生の過程で与えることができる金額です。 2022年には、生涯贈与に1,206万ドルの上限があります（2021年の1,170万ドルから増加）。つまり、あなたの生涯に贈与された贈与の合計額は、IRSによる贈与税の考慮から除外されます。

1年間にギフト税の制限を超えて個人にギフトを贈るということは、返品を提出するときにギフト税フォームに記入する必要があることを意味しますが、生涯制限を超えていない限り、税金を支払う必要があるという意味ではありません。 。

##特別な考慮事項

贈り物を受け取った場合、通常、それを収入として報告する必要はありません。贈与者は、税金を支払い、贈与税申告書を提出する責任があります。配偶者や政治団体へのいかなる金額の贈与、および他者に代わっての授業料と医療費の支払いは、通常、贈与として課税されません。

医療費または教育費に使用される贈答品の場合、免税制限が適用されないようにするには、贈答品を病院、学校、またはその他のプロバイダーに直接支払う必要があります。

##ギフトの例

贈り物の例は、新婚夫婦に作られた結婚式の贈り物です。場合によっては、これは、カップルが家を建てるのを助けるために、高価な花瓶や刃物などの物の形をとることがあります。

他の人は、封筒にお金を詰めて現金ギフトを配ることを好むかもしれません。現金またはその他の形式で作成された贈答品の公正市場価値が16,000ドルを超えない限り、IRSに報告する必要はありません。

不動産計画は、裕福な個人が贈り物税を支払うことを避けるのを助けることができます。金銭的な贈り物を戦略的に行うことにより、個人またはカップルが多額の税金を負担することなく、金銭的な贈り物にかなりのお金を与えることが可能です。

ギフトは他の形でも作ることができます。スティーブンの父親が2022年の17歳の誕生日に1300万ドルを彼に贈ったとします。この贈与は、生涯免税の上限である1,206万ドルを超えているため、IRS税の対象となります。

別のケースを考えてみましょう。スティーブンの父親は、スティーブンが1歳になった日から毎年16,000ドルを贈り、25歳まで練習を続けます。この贈与は、年間16,000ドルの制限を超えないため、IRSに報告する必要はありません。

##ハイライト

-一部のギフトは、提供者と受領者の両方に対して非課税ですが、特定のギフトは税金の支払いを保証する場合があります。

-ドナーがすでに年間または生涯のギフト免除を超えた後に行われるギフトには、税金がかかります。

-ギフトとは、ある人から別の人への金銭または資産の提供であり、その見返りとして、同等の価値が与えられていない、または与えられることが期待されていないものです。

-贈り物を戦略的に与えることを含む不動産計画やその他の財務計画は、個人またはカップルが贈り物税を節約することを可能にすることができます。

＃＃よくある質問

###ギフト税を回避するにはどうすればよいですか？

贈り物に課税されることを避けるために、年間および生涯の贈り物の制限の下で与えることは有用です。 2022年の年間限度額は16,000ドル、生涯限度額は1,206万ドルです。学校に直接支払われた場合、授業料の贈与は課税対象の贈与とは見なされません。同様に、病院に直接支払われる医療費は課税対象の贈り物にはなりません。どちらも無制限に贈与することができます。配偶者や政治団体が自分で使用するための贈与も、贈与制限の例外です。

2021年と2022年のIRSギフト制限とは何ですか？

2021年のギフトの年間除外限度額は15,000ドルです。 2022年の場合、上限は$16,000です。この番号は、各ドニーに適用されます。たとえば、親は3人の子供それぞれに16,000ドルを税金の影響なしに贈ることができます。

###ギフトを収入として宣言する必要がありますか？

大まかに言えば、贈り物の受取人はIRSに贈り物を宣言しません。贈与者は、必要に応じて税務フォームを提出することができます。通常、贈与者が贈答品を報告する場合、その金額は年間または生涯の除外制限を超えます。