lahja

Mikä on lahja?

Lahja on omaisuutta, rahaa tai omaisuutta, jonka henkilö antaa toiselle saamatta vastineeksi vain käypää arvoa (FMV). Tietyissä olosuhteissa Internal Revenue Service (IRS) kerää lahjoista veroa. Lahjaveron alaista rahan tai omaisuuden siirtoa, joka annetaan vapaasti tai vaihdetaan alle käypää arvoa, voidaan verottaa,. jos lahjoittaja on ylittänyt vuosittaisen tai elinikäisen lahjavapautuksen.

Miten lahja toimii

Lahja eroaa muista rahoitusvälineistä, kuten sijoituksista ja lainoista, sillä lahjaan ei tiukasti teknisen määritelmän mukaan liity odotuksia tai velvoitteita takaisinmaksusta tai voitosta. Lahja sen puhtaimmassa merkityksessä annetaan hyväntekeväisyyden eleenä tai anteliaisuuden tekona. Lahja voidaan antaa myös hyväntekeväisyysjärjestölle, jotta lahjoittaja voi hyötyä verovähennyksistä.

Verohallinnon silmissä jotkin lahjat ovat verovapaita sekä lahjoittajalle että vastaanottajalle, mutta tietyt lahjat voivat olla verollisia.

Lahjat ja verotusnäkökohdat

Taloudellisella lahjalla voi olla erityisiä verovaikutuksia asianosaisille, vaikka tämä yleensä vaikuttaa pääasiassa lahjan antaneeseen henkilöön tai osapuoleen. Veromaksut tai veroseuraamukset eivät yleensä koske suhteellisen pieniä lahjoja, joten sinun tarvitsee huolehtia vain veromaksusta, jos annat huomattavan rahalahjan.

Verovuonna 2021 vuosittainen lahja on enintään 15 000 dollaria yksittäisen kalenterivuoden aikana ja 30 000 dollaria pariskunnalta, joka tekee lahjan käyttämällä yhteisistä resursseista tai varoista saatua rahaa. Vuonna 2022 yksilöiden ja parien vuotuiset poissulkemismäärät nousevat 16 000 dollariin ja 32 000 dollariin. Kynnysarvoja sovelletaan jokaiseen lahjansaajaan – eli voit antaa jopa 16 000 dollaria kukin mille tahansa ihmismäärälle ilman veroseuraamuksia vuonna 2022.

On myös elinikäinen lahjapoikkeus, joka on summa, jonka voit antaa elämäsi aikana ja joka ei sisälly lahjaveroihin. Vuonna 2022 elinikäisille lahjoille on asetettu 12,06 miljoonan dollarin yläraja (11,7 miljoonasta dollarista vuonna 2021). Tämä tarkoittaa, että IRS ei ota huomioon lahjaveroa elinaikasi aikana annettujen lahjojen kokonaismäärää näiden summien alapuolella.

Lahjan antaminen lahjaverorajan ylittävälle henkilölle yhdessä vuodessa tarkoittaa, että sinun on täytettävä lahjaverolomake ilmoitusta tehdessäsi, mutta se ei tarkoita, että sinun on maksettava veroja - ellet ole ylittänyt elinikärajaa .

Erityisiä huomioita

Jos saat lahjan, sinun ei yleensä tarvitse ilmoittaa sitä tulona. Lahjanantaja on velvollinen maksamaan mahdolliset verot ja antamaan lahjaveroilmoituksen. Minkä tahansa suuruisia lahjoja puolisoille tai poliittisille järjestöille sekä lukukausimaksujen ja sairaanhoitokulujen maksuja muiden puolesta ei yleensä veroteta lahjoina.

Sairaus- tai koulutusmenoihin käytettyjen lahjojen tapauksessa lahjat on maksettava suoraan sairaalalle, koululle tai muille palveluntarjoajille, jotta verovapautusrajat eivät ole voimassa.

Esimerkki lahjoista

Esimerkki lahjasta on äskettäin avioparille tehty häälahja. Joissakin tapauksissa tämä voi olla esine, kuten kallis maljakko tai ruokailuvälineet, auttamaan paria kodin perustamisessa.

Toiset saattavat mieluummin jakaa käteislahjoja täyttämällä kirjekuoret rahalla. Niin kauan kuin käteisenä tai missä tahansa muussa muodossa tehtyjen lahjojen käypä markkina-arvo ei ylitä 16 000 dollaria, niitä ei tarvitse ilmoittaa IRS:lle.

Kiinteistösuunnittelu voi auttaa varakkaita henkilöitä välttämään lahjaverojen maksamista. Tekemällä taloudellisia lahjoja strategisesti, on mahdollista, että yksittäinen tai pari antaa melkoisen määrän rahaa taloudellisina lahjoina ilman suurta verolaskua.

Lahjat voidaan tehdä myös muissa muodoissa. Oletetaan, että Stevenin isä lahjoittaa hänelle 13 miljoonaa dollaria hänen 17-vuotissyntymäpäivänä vuonna 2022. Lahjasta peritään IRS-vero, koska se ylittää 12,06 miljoonan dollarin elinikäisen verovapausrajan.

Harkitse toista tapausta, jossa Stevenin isä lahjoittaa hänelle 16 000 dollaria vuosittain päivästä, jolloin hän täytti, ja jatkaa harjoittelua 25 vuoden ikään asti. Tätä lahjaa ei tarvitse ilmoittaa veroviranomaiselle, koska se ei ylitä 16 000 dollarin vuosirajaa.

##Kohokohdat

• Jotkut lahjat ovat verovapaita sekä lahjoittajalle että vastaanottajalle, mutta tietyt lahjat voivat oikeuttaa verojen maksamisen.

• Lahjoista, jotka tehdään sen jälkeen, kun lahjoittaja on jo ylittänyt vuosittaisen tai elinikäisen lahjavapautuksen, aiheutuu veroja.

• Lahja on rahan tai omaisuuden tarjoaminen, jonka yksi henkilö tarjoaa toiselle, jossa ei anneta tai odoteta annettavan vastineeksi mitään vastaavaa arvoa.

• Kiinteistösuunnittelu ja muu taloussuunnittelu, johon liittyy strategista lahjojen antamista, voivat mahdollistaa yksilön tai pariskunnan säästämisen lahjaveroissa.

##UKK

Miten vältän lahjaveron?

Lahjojen verotuksen välttämiseksi on hyödyllistä antaa vuosittaiset ja elinikäiset lahjarajat. Vuonna 2022 vuosiraja on 16 000 dollaria ja elinikäinen 12,06 miljoonaa dollaria. Jos lukukausilahjoja maksetaan suoraan koululle, niitä ei pidetä veronalaisena lahjana. Myöskään suoraan sairaalalle maksetut sairaanhoitokulut eivät kuulu veronalaisen lahjan piiriin. Molempia voi lahjoittaa rajattomasti. Lahjat puolisoille ja poliittisille järjestöille omaan käyttöön ovat myös poikkeuksia lahjarajoihin.

Mikä on IRS:n lahjaraja vuosille 2021 ja 2022?

Vuoden 2021 vuotuinen poissulkemisraja lahjoille on 15 000 dollaria. Vuonna 2022 raja on 16 000 dollaria. Tämä numero koskee jokaista lahjansaajaa. Esimerkiksi vanhempi voi lahjoittaa 16 000 dollaria jokaiselle kolmelle lapselleen ilman veroseuraamuksia.

Pitääkö minun ilmoittaa lahjat tuloiksi?

Yleisesti ottaen lahjan vastaanottajat eivät ilmoita lahjaa veroviranomaiselle. Lahjan antaja voi jättää verolomakkeen tarvittaessa. Tyypillisesti lahjan antajalle ilmoittavan lahjan summa ylittää vuosittaiset tai elinikäiset poissulkemisrajat.