hediye

Hediye Nedir?

adil piyasa değerinden (FMV) daha az veya daha az bir şey almadan bir kişinin diğerine verdiği mülk, para veya varlıklardır . Belirli koşullar altında, Internal Revenue Service (IRS) hediyeler üzerinden vergi toplar. Serbestçe verilen veya piyasa değerinin altında takas edilen para veya mülk transferleri , bağışçının yıllık veya ömür boyu hediye muafiyetini aşması durumunda hediye vergisine tabi olabilir.

Hediye Nasıl Çalışır?

Bir hediye, yatırımlar ve krediler gibi diğer finansal araç türlerinden farklıdır, çünkü bir hediye, katı teknik tanımda, herhangi bir geri ödeme beklentisi veya yükümlülüğü veya karşılığında bir kâr içermez. En saf anlamıyla bir hediye, hayırsever bir jest veya bir cömertlik eylemi olarak verilir. Bir hayır kurumuna da hediye verilebilir, böylece bağış yapan kişi vergi indirimlerinden faydalanabilir.

IRS'nin gözünde, bazı hediyeler hem bağışçı hem de alıcı için vergiden muaftır, ancak bazı hediyeler vergiye tabi olabilir.

Hediyeler ve Vergi Hususları

Mali bir hediye, ilgili taraflar için belirli vergi etkileri içerebilir, ancak bu esas olarak hediyeyi sağlayan kişi veya tarafı etkileme eğilimindedir. Vergi cezaları veya sonuçları genellikle nispeten küçük hediyeler için geçerli değildir, bu nedenle yalnızca önemli miktarda mali hediye verirseniz vergi ücretinin başlaması konusunda endişelenmeniz gerekir.

2021 vergi yılı için, yıllık hediye hariç tutma, bir kişi tarafından tek bir takvim yılında 15.000 ABD Doları veya daha az ve ortak kaynaklardan veya varlıklardan para kullanarak hediye veren bir çift tarafından 30.000 ABD Dolarıdır. 2022'de, bireyler ve çiftler için yıllık dışlama miktarları sırasıyla 16.000 $ ve 32.000 $'a yükseliyor. Eşikler, hediye alan her kişiye uygulanır; yani, 2022'de vergi sonuçları olmadan istediğiniz sayıda kişiye 16.000 ABD Doları'na kadar bağışta bulunabilirsiniz.

Ayrıca, hediye vergilerinden hariç tutulan, yaşamınız boyunca vermenize izin verilen bir miktar olan ömür boyu hediye hariç tutma seçeneği de vardır. 2022'de, ömür boyu hediye vermede 12.06 milyon dolarlık bir üst sınır var (2021'de 11,7 milyon dolardı). Bu, yaşamınız boyunca bu miktarların altında verilen toplam hediye miktarının, IRS tarafından hediye vergileri için dikkate alınmadığı anlamına gelir.

Bir kişiye bir yıl içinde hediye vergisi sınırının ötesinde bir hediye vermek, iadelerinizi gönderirken bir hediye vergisi formu doldurmanız gerektiği anlamına gelir, ancak bu, ömür boyu sınırı aşmadığınız sürece vergi ödemeniz gerektiği anlamına gelmez .

Özel Hususlar

Bir hediye alırsanız, genellikle bunu gelir olarak bildirmeniz gerekmez. Hediyeyi veren, herhangi bir vergiyi ödemekten ve hediye vergisi beyannamesi vermekten sorumludur. Eşlere veya siyasi kuruluşlara herhangi bir miktardaki hediyeler ve başkaları adına eğitim ve sağlık harcamalarının ödemeleri genellikle hediye olarak vergiye tabi değildir.

Tıbbi veya eğitim harcamaları için kullanılan hediyeler durumunda, vergi istisnası sınırlarının uygulanamaması için hediyelerin doğrudan hastaneye, okula veya diğer sağlayıcılara ödenmesi gerekir.

Hediye örnekleri

Yeni evli bir çifte yapılan düğün hediyesi bir hediye örneğidir. Bazı durumlarda bu, çiftin evlerini kurmasına yardımcı olmak için pahalı bir vazo veya çatal bıçak takımı gibi bir nesne şeklini alabilir.

Diğerleri, zarfları parayla doldurarak nakit hediyeler dağıtmayı tercih edebilir. Nakit veya başka bir biçimde yapılan hediyelerin adil piyasa değeri 16.000 ABD Dolarını geçmediği sürece, IRS'ye bildirilmeleri gerekmez.

Emlak planlaması,. varlıklı kişilerin hediye vergileri ödemekten kaçınmasına yardımcı olabilir. Finansal hediyeleri stratejik olarak yaparak, bir bireyin veya çiftin büyük bir vergi faturası ödemeden finansal hediyelerde oldukça fazla para bahşetmesi mümkündür.

Hediyeler başka şekillerde de yapılabilir. Steven'ın babasının 2022'de 17. doğum gününde ona 13 milyon dolar hediye ettiğini varsayalım. Hediye, 12.06 milyon dolarlık ömür boyu vergi muafiyet sınırını aştığı için IRS vergilerine tabidir.

Steven'ın babasının ona bir yaşına bastığı günden itibaren her yıl 16.000 dolar hediye ettiği ve 25 yaşına kadar uygulamayı sürdürdüğü başka bir vakayı düşünün. Bu hediyenin IRS'ye bildirilmesine gerek yoktur, çünkü bu hediyenin yıllık 16.000 doları aşmaması gerekir.

##Öne çıkanlar

• Bazı hediyeler hem bağış yapan hem de alıcı için vergiden muaftır, ancak bazı hediyeler vergi ödenmesini garanti edebilir.

• Bağışçının yıllık veya ömür boyu hediye muafiyetini geçmesinden sonra yapılan hediyeler vergiye tabi olacaktır.

• Hediye, karşılığında karşılaştırılabilir değerde hiçbir şey verilmeyen veya verilmesi beklenmeyen bir kişinin diğerine yaptığı para veya varlık teklifidir.

• Stratejik hediye vermeyi içeren mülk planlaması ve diğer finansal planlama, bir bireyin veya çiftin hediye vergilerinden tasarruf etmesini mümkün kılabilir.

##SSS

Hediye Vergisinden Nasıl Kaçınırım?

Hediyelerden vergi almamak için yıllık ve ömür boyu hediye limitlerinin altında vermekte fayda var. 2022'de yıllık limit 16.000$ ve ömür boyu limit 12.06 milyon$'dır. Eğitim hediyeleri, doğrudan okula ödenmesi halinde vergiye tabi bir hediye olarak kabul edilmez. Aynı şekilde, doğrudan hastaneye ödenen tıbbi harcamalar da vergiye tabi bir hediye kapsamına girmez. Her ikisi de sınırsız miktarda hediye edilebilir. Eşlere ve siyasi kuruluşlara kendi kullanımları için verilen hediyeler de hediye sınırlarının istisnasıdır.

2021 ve 2022 için IRS Hediye Limiti Nedir?

Hediyeler için 2021 yıllık hariç tutma sınırı 15.000 ABD Dolarıdır. 2022 için sınır 16.000 dolar. Bu numara her bağış için geçerlidir. Örneğin, bir ebeveyn, üç çocuğunun her birine vergi sonuçları olmaksızın 16.000 $ bağışlayabilir.

Hediyeleri Gelir Olarak Bildirmek Zorunda mıyım?

Genel olarak, hediye alanlar hediyeyi IRS'ye beyan etmez. Hediyeyi veren kişi gerekirse vergi formunu doldurabilir. Tipik olarak, hediyeyi verenin hediyeyi bildirmesi için miktar, yıllık veya ömür boyu hariç tutma limitlerini aşacaktır.