Gave
Hvad er en gave?
En gave er ejendom, penge eller aktiver, som en person giver til en anden, mens den ikke modtager noget eller mindre end fair markedsværdi (FMV) til gengæld. Under visse omstændigheder opkræver Internal Revenue Service (IRS) en skat på gaver. Overførsler af penge eller ejendom, der gives frit eller ombyttes til mindre end markedsværdien, kan pålægges gaveafgiften, hvis giveren har overskredet den årlige eller livsvarige gavefritagelse.
Sådan fungerer en gave
En gave adskiller sig fra andre typer finansielle instrumenter, såsom investeringer og lån, fordi en gave i den strenge tekniske definition ikke indebærer nogen forventning eller forpligtelse til tilbagebetaling eller en fortjeneste til gengæld. En gave i sin reneste betydning gives som en filantropisk gestus eller en generøsitetshandling. En gave kan også gives til en velgørende organisation, så giveren kan nyde godt af skattefradrag.
I IRS' øjne er nogle gaver skattefrie for både giveren og modtageren, men visse gaver kan være skattepligtige.
Gaver og skattemæssige overvejelser
En økonomisk gave kan indebære specifikke skattemæssige konsekvenser for de involverede parter, selvom dette har en tendens til primært at påvirke den person eller part, der har givet gaven. Skattemæssige sanktioner eller implikationer gælder generelt ikke for relativt små gaver, så du behøver kun at bekymre dig om et skattegebyr, hvis du giver en økonomisk gave på et betydeligt beløb.
For skatteåret 2021 er den årlige gaveudelukkelse $ 15.000 eller mindre, der er lavet i et enkelt kalenderår af en person og $ 30.000 fra et par, der giver en gave ved at bruge penge fra fælles ressourcer eller aktiver. I 2022 stiger de årlige udelukkelsesbeløb for enkeltpersoner og par til henholdsvis $16.000 og $32.000. Tærskelværdierne gælder for hver person, der modtager en gave - hvilket betyder, at du kan give op til $16.000 hver til et hvilket som helst antal personer uden skattemæssige konsekvenser i 2022.
Der er også en livstidsgaveudelukkelse, som er et beløb, som du har lov til at give i løbet af dit liv, som er undtaget fra gaveafgifter. I 2022 er der et loft på $12,06 millioner (op fra $11,7 millioner i 2021) på livstidsgaver. Det betyder, at det samlede antal gaver givet i din levetid under disse beløb er udelukket fra at blive taget i betragtning af IRS for gaveafgifter.
At give en person en gave ud over gaveafgiftsgrænsen på et enkelt år betyder, at du skal udfylde en gaveafgiftsformular, når du indsender dine afkast, men det betyder ikke, at du skal betale skat – medmindre du har overskredet levetidsgrænsen .
Særlige overvejelser
Hvis du modtager en gave, er du som udgangspunkt ikke forpligtet til at indberette den som indtægt. Gavegiveren er ansvarlig for at betale eventuel skat og indsende en gaveangivelse. Gaver af ethvert beløb til ægtefæller eller politiske organisationer og betaling af undervisning og lægeudgifter på vegne af andre er generelt ikke skattepligtige som gaver.
I tilfælde af gaver, der bruges til læge- eller uddannelsesudgifter, skal gaverne betales direkte til hospitalet, skolen eller andre udbydere, for at skattefritagelsesgrænserne ikke er gældende.
Eksempel på gaver
Et eksempel på en gave er en bryllupsgave lavet til et nygift par. I nogle tilfælde kan dette tage form af en genstand, såsom en dyr vase eller bestik, for at hjælpe parret med at indrette deres hjem.
Andre foretrækker måske at dele pengegaver ud ved at fylde konvolutter med penge. Så længe den rimelige markedsværdi af gaver, enten i kontanter eller ethvert andet format, ikke overstiger 16.000 USD, skal de ikke indberettes til IRS.
Ejendomsplanlægning kan hjælpe velhavende personer med at undgå at betale gaveafgifter. Ved at lave økonomiske gaver strategisk er det muligt for en person eller et par at give en hel del penge i økonomiske gaver uden at pådrage sig en stor skatteregning.
Gaver kan også laves i andre former. Antag, at Stevens far giver ham 13 millioner dollars på hans 17-års fødselsdag i 2022. Gaven er underlagt IRS-skatter, fordi den overstiger grænsen på 12,06 millioner dollars for livsvarig skattefritagelse.
Overvej et andet tilfælde, hvor Stevens far giver ham 16.000 dollars hvert år fra den dag, han fyldte et år og fortsætter med praksis, indtil han er 25. Denne gave skal ikke indberettes til IRS, fordi den ikke overstiger den årlige grænse på 16.000 dollars.
Højdepunkter
Nogle gaver er skattefrie for både giver og modtager, men visse gaver kan berettige betaling af skat.
Gaver, der gives, efter at giveren allerede har overskredet den årlige eller livslange gavefritagelse, vil pålægges skat.
En gave er et tilbud af penge eller aktiver, som en person har givet til en anden, hvor intet af sammenlignelig værdi gives eller forventes at blive givet til gengæld.
Ejendomsplanlægning og anden økonomisk planlægning, der involverer strategisk gavegivning, kan gøre det muligt for en enkeltperson eller et par at spare på gaveafgifterne.
Ofte stillede spørgsmål
Hvordan undgår jeg gaveafgift?
For at undgå at blive beskattet af gaver, er det nyttigt at give under de årlige og livslange gavegrænser. I 2022 er den årlige grænse $16.000, og levetidsgrænsen er $12,06 millioner. Undervisningsgaver, hvis de betales direkte til skolen, betragtes ikke som en skattepligtig gave. Tilsvarende falder lægeudgifter, der betales direkte til hospitalet, ikke ind under en skattepligtig gave. Begge disse kan gives i ubegrænsede mængder. Gaver til ægtefæller og politiske organisationer til eget brug er også undtagelser fra gavegrænserne.
Hvad er IRS-gavegrænsen for 2021 og 2022?
Den årlige udelukkelsesgrænse for gaver i 2021 er $15.000. For 2022 er grænsen $16.000. Dette nummer gælder for hver udbetalt. For eksempel kan en forælder give 16.000 USD til hver af deres tre børn uden skattemæssige konsekvenser.
Skal jeg angive gaver som indkomst?
Generelt erklærer modtagere af gaver ikke gaven til IRS. Giveren af gaven kan indsende skatteskemaet, hvis det er påkrævet. For giveren at indberette gaven vil beløbet typisk overstige de årlige eller livslange udelukkelsesgrænser.
