Regalo

Che cos'è un regalo?

in cambio nient'altro che un valore di mercato inferiore (FMV). In determinate circostanze, l'Internal Revenue Service (IRS) riscuote una tassa sui regali. I trasferimenti di denaro o proprietà che vengono dati gratuitamente o scambiati per un valore inferiore al valore di mercato possono essere soggetti all'imposta sulle donazioni se il donatore ha superato l'esenzione annuale o permanente.

Come funziona un regalo

Un regalo si differenzia da altri tipi di veicoli finanziari, come investimenti e prestiti, perché un regalo, nella definizione tecnica rigorosa, non comporta alcuna aspettativa o obbligo di rimborso o un profitto in cambio. Un dono nel suo senso più puro è dato come gesto filantropico o atto di generosità. Un regalo può anche essere dato a un'organizzazione di beneficenza in modo che il donatore possa beneficiare di detrazioni fiscali.

Agli occhi dell'IRS, alcuni doni sono esentasse sia per il donatore che per il destinatario, ma alcuni doni possono essere soggetti a tasse.

Regali e considerazioni fiscali

Un regalo finanziario può comportare implicazioni fiscali specifiche per le parti coinvolte, sebbene ciò tenda a incidere principalmente sulla persona o sulla parte che ha fornito il regalo. Le sanzioni o le implicazioni fiscali in genere non si applicano a regali relativamente piccoli, quindi dovresti solo preoccuparti di una tassa fiscale che si attiva se fai un regalo finanziario di importo considerevole.

Per l'anno fiscale 2021, l'esclusione annuale dei regali è di $ 15.000 o meno realizzati in un singolo anno solare da un individuo e $ 30.000 da una coppia che fa un regalo utilizzando denaro proveniente da risorse o beni comuni. Nel 2022, gli importi annuali di esclusione per individui e coppie aumentano rispettivamente a $ 16.000 e $ 32.000. Le soglie vengono applicate a ogni persona che riceve un regalo, il che significa che potresti donare fino a $ 16.000 ciascuna a un numero qualsiasi di persone senza conseguenze fiscali nel 2022.

C'è anche un'esclusione regalo a vita, che è un importo che puoi donare nel corso della tua vita ed è escluso dalle tasse sulle donazioni. Nel 2022, c'è un limite di $ 12,06 milioni (rispetto a $ 11,7 milioni nel 2021) sui regali a vita. Ciò significa che l'importo totale dei regali dati nella tua vita al di sotto di tali importi è escluso dall'essere considerato dall'IRS per le tasse sui regali.

Fare un regalo a un individuo oltre il limite dell'imposta sulle donazioni in un solo anno significa che devi compilare un modulo per l'imposta sulle donazioni al momento della presentazione delle dichiarazioni, ma non significa che devi pagare le tasse, a meno che tu non abbia superato il limite di vita .

Considerazioni speciali

Se ricevi un regalo, generalmente non sei tenuto a segnalarlo come reddito. Il donatore è responsabile del pagamento di qualsiasi tassa e della presentazione della dichiarazione dei redditi. I doni di qualsiasi importo a coniugi o organizzazioni politiche e i pagamenti di tasse scolastiche e spese mediche per conto di altri non sono generalmente tassabili come doni.

Nel caso di omaggi utilizzati per spese mediche o educative, gli omaggi devono essere versati direttamente all'ospedale, alla scuola o ad altri erogatori affinché i limiti di esenzione fiscale siano inapplicabili.

Esempio di regali

Un esempio di regalo è un regalo di nozze fatto a una coppia appena sposata. In alcuni casi, questo può assumere la forma di un oggetto, come un vaso costoso o delle posate, per aiutare la coppia a sistemare la propria casa.

Altri potrebbero preferire distribuire regali in contanti riempiendo buste di denaro. Finché il valore equo di mercato dei regali, effettuati in contanti o in qualsiasi altro formato, non supera $ 16.000, non è necessario che siano segnalati all'IRS.

La pianificazione patrimoniale può aiutare le persone facoltose a evitare di pagare le tasse sulle donazioni. Facendo regali finanziari in modo strategico, è possibile per un individuo o una coppia elargire un bel po' di soldi in regali finanziari senza incorrere in una grossa tassa.

I regali possono essere fatti anche in altre forme. Supponiamo che il padre di Steven gli regali $ 13 milioni per il suo 17° compleanno nel 2022. Il regalo è soggetto alle tasse IRS perché supera il limite di esenzione fiscale a vita di $ 12,06 milioni.

Considera un altro caso, in cui il padre di Steven gli regala $ 16.000 ogni anno dal giorno in cui ha compiuto un anno e continua la pratica fino all'età di 25 anni. Questo regalo non deve essere segnalato all'IRS perché non supera il limite annuale di $ 16.000.

Mette in risalto

• Alcuni regali sono esentasse sia per il donatore che per il destinatario, ma alcuni regali possono giustificare il pagamento di tasse.

• I regali che vengono effettuati dopo che il donatore ha già superato l'esenzione annuale o per tutta la vita saranno soggetti a tasse.

• Un regalo è un'offerta di denaro o beni fatta da una persona a un'altra in cui nulla di valore comparabile viene dato, o si prevede che venga dato, in cambio.

• La pianificazione patrimoniale e altre pianificazioni finanziarie che implicano la donazione strategica di doni possono consentire a un individuo o una coppia di risparmiare sulle tasse sulle donazioni.

FAQ

Come posso evitare la tassa sui regali?

Per evitare di essere tassati sui regali, è utile donare sotto i limiti dei regali annuali e a vita. Nel 2022, il limite annuale è di $ 16.000 e il limite di vita è di $ 12,06 milioni. I regali per le tasse scolastiche, se pagati direttamente alla scuola, non sono considerati un regalo imponibile. Allo stesso modo, le spese mediche pagate direttamente all'ospedale non rientrano in una donazione imponibile. Entrambi possono essere regalati in quantità illimitate. Anche i regali a coniugi e organizzazioni politiche per uso personale fanno eccezione ai limiti di regalo.

Qual è il limite di regalo IRS per il 2021 e il 2022?

Il limite di esclusione annuale per i regali per il 2021 è di $ 15.000. Per il 2022, il limite è di $ 16.000. Questo numero si applica a ciascun donatario. Ad esempio, un genitore può donare $ 16.000 a ciascuno dei suoi tre figli senza conseguenze fiscali.

Devo dichiarare i regali come entrate?

In generale, i destinatari dei regali non dichiarano il regalo all'IRS. Il donatore del regalo può presentare il modulo fiscale se necessario. In genere, affinché il donatore segnali il regalo, l'importo supererebbe i limiti di esclusione annuali o a vita.