prezent

Co to jest prezent?

Prezent to mienie, pieniądze lub aktywa, które jedna osoba daje drugiej, nie otrzymując w zamian nic lub mniej niż uczciwa wartość rynkowa (FMV). W pewnych okolicznościach urząd skarbowy (IRS ) pobiera podatek od prezentów. Przekazy pieniężne lub mienie, które są przekazywane swobodnie lub wymieniane za wartość niższą niż wartość rynkowa, mogą podlegać podatkowi od darowizn,. jeśli darczyńca przekroczył roczne lub dożywotnie zwolnienie z tytułu darowizn.

Jak działa prezent

Podarunek różni się od innych rodzajów wehikułów finansowych, takich jak inwestycje i pożyczki, ponieważ podarunek w ścisłej technicznej definicji nie wiąże się z żadnymi oczekiwaniami ani obowiązkiem spłaty ani zysku w zamian. Dar w najczystszym tego słowa znaczeniu jest gestem filantropijnym lub aktem hojności. Prezent można również przekazać organizacji charytatywnej, aby darczyńca mógł skorzystać z ulg podatkowych.

W oczach IRS niektóre prezenty są zwolnione z podatku zarówno dla darczyńcy, jak i odbiorcy, ale niektóre prezenty mogą podlegać opodatkowaniu.

Prezenty i względy podatkowe

Prezent finansowy może wiązać się z określonymi konsekwencjami podatkowymi dla zaangażowanych stron, chociaż ma to wpływ głównie na osobę lub stronę, która podarowała prezent. Kary podatkowe lub implikacje podatkowe na ogół nie dotyczą stosunkowo niewielkich prezentów, więc musisz się martwić tylko o opłatę podatkową, jeśli podarujesz prezent finansowy o znacznej wysokości.

W roku podatkowym 2021 roczne wykluczenie darowizn wynosi 15 000 USD lub mniej dokonane w ciągu jednego roku kalendarzowego przez osobę fizyczną i 30 000 USD od pary dokonującej prezentu przy użyciu pieniędzy ze wspólnych zasobów lub aktywów. W 2022 r. roczne kwoty wykluczenia dla osób indywidualnych i par wzrosną odpowiednio do 16 000 i 32 000 USD. Progi są stosowane do każdej osoby, która jest odbiorcą prezentu – co oznacza, że w 2022 r. możesz przekazać do 16 000 USD dowolnej liczbie osób bez konsekwencji podatkowych.

Istnieje również dożywotnie wykluczenie prezentów, czyli kwota, którą możesz przekazać w ciągu swojego życia, która jest wyłączona z podatku od darowizn. W 2022 r. obowiązuje limit 12,06 mln USD (wzrost z 11,7 mln USD w 2021 r.) na dożywotnie prezenty. Oznacza to, że całkowita kwota prezentów przekazanych w ciągu życia w ramach tych kwot nie jest uwzględniana przez IRS w zakresie podatku od prezentów.

Podarowanie osobie fizycznej prezentu przekraczającego limit podatku od darowizn w ciągu jednego roku oznacza, że musisz wypełnić formularz podatkowy od darowizn podczas składania zeznań, ale nie oznacza to, że musisz płacić podatki — chyba że przekroczyłeś dożywotni limit .

Uwagi specjalne

Jeśli otrzymasz prezent, generalnie nie musisz zgłaszać go jako przychodu. Osoba wręczająca prezent jest odpowiedzialna za opłacenie podatku i złożenie zeznania podatkowego. Prezenty o dowolnej wartości na rzecz współmałżonków lub organizacji politycznych oraz płatności czesnego i kosztów leczenia w imieniu innych osób generalnie nie podlegają opodatkowaniu jako prezenty.

W przypadku prezentów przeznaczonych na wydatki medyczne lub edukacyjne, prezenty muszą być wpłacane bezpośrednio do szpitala, szkoły lub innych dostawców, aby limity wyłączenia podatkowego nie miały zastosowania.

Przykład prezentów

Przykładem prezentu jest prezent ślubny dla nowożeńców. W niektórych przypadkach może to przybrać formę przedmiotu, takiego jak drogi wazon lub sztućce, które pomogą parze w urządzaniu domu.

Inni mogą wolą rozdawać prezenty pieniężne, wypełniając koperty pieniędzmi. Dopóki godziwa wartość rynkowa prezentów, wręczanych w gotówce lub w innym formacie, nie przekracza 16 000 USD, nie ma obowiązku zgłaszania ich do IRS.

Planowanie majątku może pomóc bogatym osobom uniknąć płacenia podatków od darowizn. Dzięki strategicznemu przekazywaniu prezentów finansowych, osoba lub para może obdarować sporą sumą pieniędzy w postaci prezentów finansowych bez ponoszenia wysokich rachunków podatkowych.

Prezenty mogą być również wykonane w innych formach. Załóżmy, że ojciec Stevena podarował mu 13 milionów dolarów w jego 17. urodziny w 2022 roku. Prezent podlega podatkowi IRS, ponieważ przekracza dożywotni limit zwolnienia z podatku w wysokości 12,06 miliona dolarów.

Rozważmy inny przypadek, w którym ojciec Stevena co roku daje mu 16 000 $ od dnia ukończenia pierwszego roku życia i kontynuuje praktykę do 25 roku życia. Ten prezent nie musi być zgłaszany do IRS, ponieważ nie przekracza rocznego limitu 16 000 $.

##Przegląd najważniejszych wydarzeń

• Niektóre prezenty są zwolnione z podatku zarówno dla darczyńcy, jak i odbiorcy, ale niektóre prezenty mogą gwarantować zapłatę podatków.

• Prezenty wręczane po przekroczeniu przez darczyńcę rocznego lub dożywotniego zwolnienia z podatku wiązałyby się z podatkami.

• Podarunek to ofiarowanie pieniędzy lub aktywów przez jedną osobę drugiej osobie, w której w zamian nie otrzymuje się ani nie oczekuje się, że zostanie wręczony.

• Planowanie majątku i inne planowanie finansowe, które obejmuje strategiczne wręczanie prezentów, może umożliwić osobie lub parze zaoszczędzenie na podatkach od darowizn.

##FAQ

Jak uniknąć podatku od prezentów?

Aby uniknąć opodatkowania prezentów, warto podarować je w ramach rocznych i dożywotnich limitów prezentów. W 2022 r. roczny limit wynosi 16 000 USD, a dożywotni to 12,06 mln USD. Prezenty z tytułu czesnego, jeśli są wpłacane bezpośrednio do szkoły, nie są uważane za prezenty podlegające opodatkowaniu. Podobnie wydatki na leczenie płacone bezpośrednio szpitalowi nie wchodzą w zakres darowizny podlegającej opodatkowaniu. Obydwa można podarować w nieograniczonych ilościach. Prezenty dla małżonków i organizacji politycznych na własny użytek również stanowią wyjątek od limitu podarunków.

Jaki jest limit prezentów IRS na lata 2021 i 2022?

Roczny limit wykluczenia prezentów w 2021 r. wynosi 15 000 USD. Na 2022 r. limit wynosi 16 000 USD. Ta liczba dotyczy każdego skończonego. Na przykład rodzic może podarować każdemu z trojga swoich dzieci 16 000 dolarów bez konsekwencji podatkowych.

Czy muszę deklarować prezenty jako dochód?

Ogólnie rzecz biorąc, odbiorcy prezentów nie zgłaszają prezentu do IRS. Dawca prezentu może złożyć formularz podatkowy, jeśli jest to wymagane. Zazwyczaj, aby dawca zgłosił prezent, kwota przekracza roczne lub dożywotnie limity wykluczenia.