Regalo
¿Qué es un regalo?
Un obsequio es una propiedad, dinero o activos que una persona le da a otra sin recibir nada o menos del valor justo de mercado (FMV) a cambio. En determinadas circunstancias, el Servicio de Impuestos Internos (IRS) recauda un impuesto sobre las donaciones. Las transferencias de dinero o propiedad que se dan libremente o se intercambian por menos del valor de mercado pueden estar sujetas al impuesto sobre donaciones si el donante ha excedido la exención de donaciones anual o vitalicia.
Cómo funciona un regalo
Un obsequio se diferencia de otros tipos de vehículos financieros, como inversiones y préstamos, porque un obsequio, en la definición técnica estricta, no implica ninguna expectativa u obligación de reembolso o una ganancia a cambio. Un regalo en su sentido más puro se da como un gesto filantrópico o un acto de generosidad. También se puede dar un regalo a una organización benéfica para que el donante pueda beneficiarse de las deducciones fiscales.
A los ojos del IRS, algunos obsequios están libres de impuestos tanto para el donante como para el destinatario, pero ciertos obsequios pueden estar sujetos a impuestos.
Obsequios y consideraciones fiscales
Un obsequio económico puede tener implicaciones fiscales específicas para las partes involucradas, aunque esto tiende a afectar principalmente a la persona o parte que proporcionó el obsequio. Las sanciones o implicaciones fiscales generalmente no se aplican a obsequios relativamente pequeños, por lo que solo tendrá que preocuparse de que se aplique una tarifa impositiva si realiza un obsequio financiero de una cantidad sustancial.
Para el año fiscal 2021, la exclusión de donación anual es de $15,000 o menos hecha en un solo año calendario por una persona y $30,000 de una pareja que hace una donación usando dinero de recursos o activos conjuntos. En 2022, los montos anuales de exclusión para individuos y parejas aumentan a $16,000 y $32,000, respectivamente. Los umbrales se aplican a cada persona que recibe un regalo, lo que significa que podría dar hasta $16,000 cada uno a cualquier número de personas sin consecuencias fiscales en 2022.
También existe una exclusión de donaciones de por vida, que es una cantidad que se le permite dar a lo largo de su vida que está excluida de los impuestos sobre donaciones. En 2022, hay un límite de $ 12,06 millones (frente a $ 11,7 millones en 2021) en obsequios de por vida. Eso significa que la cantidad total de obsequios entregados en su vida por debajo de esos montos están excluidos de ser considerados por el IRS para los impuestos sobre donaciones.
Darle a una persona una donación que supere el límite del impuesto sobre donaciones en un solo año significa que debe completar un formulario de impuestos sobre donaciones al presentar sus declaraciones, pero no significa que tenga que pagar impuestos, a menos que haya excedido el límite de por vida. .
Consideraciones Especiales
Si recibe un obsequio, generalmente no está obligado a declararlo como ingreso. El donante es responsable de pagar cualquier impuesto y presentar una declaración de impuestos sobre donaciones. Los obsequios de cualquier monto a cónyuges u organizaciones políticas, y los pagos de matrícula y gastos médicos en nombre de otros, generalmente no están sujetos a impuestos como obsequios.
En el caso de obsequios utilizados para gastos médicos o educativos, los obsequios deben pagarse directamente al hospital, escuela u otros proveedores para que los límites de exclusión de impuestos sean inaplicables.
Ejemplo de regalos
Un ejemplo de un regalo es un regalo de bodas hecho a una pareja de recién casados. En algunos casos, esto puede tomar la forma de un objeto, como un jarrón o cubiertos costosos, para ayudar a la pareja a establecer su hogar.
Otros pueden preferir repartir regalos en efectivo rellenando sobres con dinero. Siempre que el valor justo de mercado de los obsequios, ya sea en efectivo o en cualquier otro formato, no supere los $16,000, no es necesario informarlos al IRS.
La planificación patrimonial puede ayudar a las personas ricas a evitar pagar impuestos sobre donaciones. Al hacer donaciones financieras estratégicamente, es posible que una persona o una pareja otorguen bastante dinero en donaciones financieras sin incurrir en una gran factura de impuestos.
Los regalos también se pueden hacer en otras formas. Supongamos que el padre de Steven le regala $13 millones en su cumpleaños número 17 en 2022. El regalo está sujeto a impuestos del IRS porque supera el límite de exención de impuestos de por vida de $12,06 millones.
Considere otro caso, donde el padre de Steven le regala $16,000 cada año desde el día en que cumplió un año y continúa la práctica hasta los 25 años. Este regalo no necesita ser informado al IRS porque no excede el límite anual de $16,000.
Reflejos
Algunos obsequios están libres de impuestos tanto para el donante como para el destinatario, pero ciertos obsequios pueden justificar el pago de impuestos.
Los obsequios que se realicen después de que el donante ya haya superado la exención de obsequio anual o de por vida incurrirían en impuestos.
Un obsequio es una oferta de dinero o bienes hecha por una persona a otra en la que no se da ni se espera dar a cambio nada de valor comparable.
La planificación patrimonial y otra planificación financiera que involucra la entrega estratégica de obsequios puede hacer posible que una persona o pareja ahorre en impuestos sobre donaciones.
PREGUNTAS MÁS FRECUENTES
¿Cómo evito el impuesto sobre donaciones?
Para evitar pagar impuestos sobre las donaciones, es útil dar por debajo de los límites de donaciones anuales y de por vida. En 2022, el límite anual es de $16 000 y el límite de por vida es de $12,06 millones. Los obsequios de matrícula, si se pagan directamente a la escuela, no se consideran obsequios sujetos a impuestos. Del mismo modo, los gastos médicos pagados directamente al hospital no se incluyen en las donaciones imponibles. Ambos se pueden obsequiar en cantidades ilimitadas. Los obsequios a cónyuges y organizaciones políticas para su propio uso también son excepciones a los límites de obsequios.
¿Cuál es el límite de donaciones del IRS para 2021 y 2022?
El límite de exclusión anual de 2021 para obsequios es de $15,000. Para 2022, el límite es de $16,000. Este número se aplica a cada donatario. Por ejemplo, un padre puede regalar $16,000 a cada uno de sus tres hijos sin consecuencias fiscales.
¿Tengo que declarar las donaciones como ingresos?
En términos generales, los receptores de obsequios no declaran el obsequio al IRS. El donante del obsequio puede presentar el formulario de impuestos si es necesario. Por lo general, para que el donante informe sobre el regalo, la cantidad excedería los límites de exclusión anuales o de por vida.
