Geschenk

Was ist ein Geschenk?

Ein Geschenk ist Eigentum, Geld oder Vermögenswerte, die eine Person einer anderen gibt, während sie dafür nichts oder weniger als den fairen Marktwert (FMV) erhält. Unter bestimmten Umständen erhebt der Internal Revenue Service (IRS) eine Steuer auf Geschenke. Übertragungen von Geld oder Eigentum, die freiwillig gegeben oder für weniger als den Marktwert eingetauscht werden, können der Schenkungssteuer unterliegen , wenn der Schenker die jährliche oder lebenslange Schenkungsbefreiung überschritten hat.

Wie ein Geschenk funktioniert

Ein Geschenk unterscheidet sich von anderen Arten von Finanzvehikeln wie Investitionen und Krediten dadurch, dass ein Geschenk in der strengen technischen Definition keine Erwartung oder Verpflichtung zur Rückzahlung oder einer Gegenleistung beinhaltet. Ein Geschenk im reinsten Sinne ist eine philanthropische Geste oder ein Akt der Großzügigkeit. Eine Schenkung kann auch an eine wohltätige Organisation erfolgen, damit der Spender von Steuerabzügen profitieren kann.

In den Augen des IRS sind einige Geschenke sowohl für den Spender als auch für den Empfänger steuerfrei, bestimmte Geschenke können jedoch steuerpflichtig sein.

Geschenke und steuerliche Erwägungen

Ein finanzielles Geschenk kann für die beteiligten Parteien spezifische steuerliche Auswirkungen haben, obwohl dies in der Regel hauptsächlich die Person oder Partei betrifft, die das Geschenk bereitgestellt hat. Steuerliche Sanktionen oder Auswirkungen gelten im Allgemeinen nicht für relativ kleine Geschenke, sodass Sie sich nur dann Gedanken über eine Steuergebühr machen müssen, wenn Sie ein finanzielles Geschenk in beträchtlicher Höhe machen.

Für das Steuerjahr 2021 beträgt der jährliche Geschenkausschluss 15.000 USD oder weniger, die in einem einzelnen Kalenderjahr von einer Einzelperson getätigt werden, und 30.000 USD von einem Paar, das ein Geschenk mit Geld aus gemeinsamen Ressourcen oder Vermögenswerten macht. Im Jahr 2022 steigen die jährlichen Ausschlussbeträge für Einzelpersonen und Paare auf 16.000 USD bzw. 32.000 USD. Die Schwellenwerte gelten für jede Person, die ein Geschenk erhält, was bedeutet, dass Sie im Jahr 2022 bis zu 16.000 US-Dollar ohne steuerliche Konsequenzen an eine beliebige Anzahl von Personen verschenken können.

Es gibt auch einen lebenslangen Schenkungsausschluss, d. h. einen Betrag, den Sie im Laufe Ihres Lebens verschenken dürfen, der von der Schenkungssteuer ausgenommen ist. Im Jahr 2022 gibt es eine Obergrenze von 12,06 Millionen US-Dollar (gegenüber 11,7 Millionen US-Dollar im Jahr 2021) für lebenslange Schenkungen. Das bedeutet, dass der Gesamtbetrag der Geschenke, die Sie zu Lebzeiten unter diesen Beträgen gemacht haben, von der IRS für Schenkungssteuern ausgeschlossen wird.

Wenn Sie einer Person in einem einzigen Jahr ein Geschenk über die Schenkungssteuergrenze hinaus machen, müssen Sie bei der Einreichung Ihrer Steuererklärung ein Schenkungssteuerformular ausfüllen, aber es bedeutet nicht, dass Sie Steuern zahlen müssen – es sei denn, Sie haben die Lebenszeitgrenze überschritten .

Besondere Überlegungen

Wenn Sie ein Geschenk erhalten, müssen Sie es im Allgemeinen nicht als Einkommen melden. Der Schenker ist für die Zahlung aller Steuern und die Einreichung einer Schenkungssteuererklärung verantwortlich. Geschenke in beliebiger Höhe an Ehepartner oder politische Organisationen sowie Zahlungen von Studiengebühren und medizinischen Kosten im Namen anderer sind im Allgemeinen nicht als Geschenke steuerpflichtig.

Im Falle von Geschenken, die für medizinische oder Bildungsausgaben verwendet werden, müssen die Geschenke direkt an das Krankenhaus, die Schule oder andere Anbieter gezahlt werden, damit die Steuerausschlussgrenzen nicht gelten.

Beispiel für Geschenke

Ein Beispiel für ein Geschenk ist ein Hochzeitsgeschenk für ein frisch verheiratetes Paar. In einigen Fällen kann dies in Form eines Gegenstands wie einer teuren Vase oder eines Bestecks erfolgen, um dem Paar bei der Einrichtung seines Hauses zu helfen.

Andere ziehen es vielleicht vor, Geldgeschenke zu verteilen, indem sie Umschläge mit Geld füllen. Solange der faire Marktwert von Geschenken, entweder in bar oder in anderer Form, 16.000 $ nicht übersteigt, müssen sie dem IRS nicht gemeldet werden.

Nachlassplanung kann vermögenden Personen helfen, Schenkungssteuern zu vermeiden. Indem finanzielle Geschenke strategisch getätigt werden, ist es für eine Einzelperson oder ein Paar möglich, ziemlich viel Geld in finanziellen Geschenken zu verschenken, ohne dass eine große Steuerrechnung anfällt.

Geschenke können auch in anderer Form gemacht werden. Angenommen, Stevens Vater schenkt ihm an seinem 17. Geburtstag im Jahr 2022 13 Millionen US-Dollar. Das Geschenk unterliegt der IRS-Steuer, da es die lebenslange Steuerbefreiungsgrenze von 12,06 Millionen US-Dollar überschreitet.

Betrachten Sie einen anderen Fall, in dem Stevens Vater ihm jedes Jahr 16.000 $ schenkt, ab dem Tag, an dem er ein Jahr alt wird, und die Praxis bis zum Alter von 25 Jahren fortsetzt. Dieses Geschenk muss dem IRS nicht gemeldet werden, da es die jährliche Grenze von 16.000 $ nicht überschreitet.

Höhepunkte

• Einige Geschenke sind sowohl für den Spender als auch für den Empfänger steuerfrei, aber bestimmte Geschenke können die Zahlung von Steuern rechtfertigen.

• Geschenke, die gemacht werden, nachdem der Spender die jährliche oder lebenslange Geschenkbefreiung bereits überschritten hat, würden Steuern nach sich ziehen.

• Ein Geschenk ist ein Angebot von Geld oder Vermögenswerten von einer Person an eine andere Person, bei dem keine Gegenleistung von vergleichbarem Wert gegeben oder erwartet wird.

• Nachlassplanung und andere Finanzplanungen, die das strategische Schenken von Geschenken beinhalten, können es einer Einzelperson oder einem Paar ermöglichen, Schenkungssteuern zu sparen.

FAQ

Wie vermeide ich die Schenkungssteuer?

Um zu vermeiden, dass Geschenke besteuert werden, ist es sinnvoll, die jährlichen und lebenslangen Schenkungsgrenzen zu unterschreiten. Im Jahr 2022 beträgt die jährliche Obergrenze 16.000 USD und die lebenslange Obergrenze 12,06 Millionen USD. Studiengebühren gelten nicht als steuerpflichtige Geschenke, wenn sie direkt an die Schule gezahlt werden. Gleichermaßen fallen direkt an das Krankenhaus gezahlte Arztkosten nicht unter eine steuerpflichtige Schenkung. Beides kann in unbegrenzter Höhe verschenkt werden. Geschenke an Ehegatten und politische Organisationen für deren eigenen Gebrauch sind ebenfalls von den Schenkungsgrenzen ausgenommen.

Was ist das IRS-Geschenklimit für 2021 und 2022?

Die jährliche Ausschlussgrenze für Geschenke im Jahr 2021 beträgt 15.000 USD. Für 2022 liegt das Limit bei 16.000 $. Diese Nummer gilt für jeden Beschenkten. Beispielsweise kann ein Elternteil jedem seiner drei Kinder 16.000 US-Dollar ohne steuerliche Konsequenzen schenken.

Muss ich Geschenke als Einkommen deklarieren?

Im Großen und Ganzen melden Empfänger von Geschenken das Geschenk nicht dem IRS. Der Geber des Geschenks kann das Steuerformular einreichen, wenn es erforderlich ist. In der Regel würde der Betrag, damit der Geber das Geschenk melden kann, die jährlichen oder lebenslangen Ausschlussgrenzen überschreiten.