gjöf

Hvað er gjöf?

Gjöf er eign, peningar eða eignir sem einn aðili gefur öðrum á meðan hann fær ekkert eða minna en sanngjarnt markaðsvirði (FMV) í staðinn. Undir vissum kringumstæðum innheimtir ríkisskattstjóri skatt af gjöfum. Millifærslur á peningum eða eignum sem gefnar eru frjálsar eða skipt eru fyrir minna en markaðsvirði geta borið gjafaskatt ef gefandinn hefur farið fram úr árlegri eða lífstíðargjöf undanþágu.

Hvernig gjöf virkar

Gjöf er frábrugðin öðrum fjármálakerfum, svo sem fjárfestingum og lánum, vegna þess að gjöf, í ströngri tækniskilgreiningu, felur ekki í sér neinar væntingar eða skuldbindingar um endurgreiðslu eða hagnað á móti. Gjöf í sinni hreinustu merkingu er gefin sem góðgerðaraðgerð eða gjafmildi. Einnig er hægt að gefa góðgerðarsamtökum gjöf svo gjafinn geti notið góðs af skattaafslætti.

Í augum IRS eru sumar gjafir skattfrjálsar fyrir bæði gjafa og viðtakanda, en ákveðnar gjafir geta verið skattskyldar.

Gjafir og skattasjónarmið

Fjárhagsleg gjöf getur falið í sér sérstaka skattaáhrif fyrir hlutaðeigandi aðila, þó að það hafi tilhneigingu til að hafa aðallega áhrif á þann eða aðila sem veitti gjöfina. Skattaviðurlög eða -afleiðingar eiga almennt ekki við um tiltölulega litlar gjafir, þannig að þú þarft aðeins að hafa áhyggjur af því að skattgjaldið komi inn ef þú gefur fjárhagslega gjöf að verulegri upphæð.

Fyrir skattárið 2021 er árleg gjafaútilokun $15.000 eða minna sem einstaklingur gerir á einu almanaksári og $30.000 frá pari sem gefur gjöf með peningum úr sameiginlegum auðlindum eða eignum. Árið 2022 hækka árlegar útilokunarupphæðir einstaklinga og pör í $16.000 og $32.000, í sömu röð. Viðmiðunarmörkin eru notuð fyrir hvern einstakling sem er viðtakandi gjafar - sem þýðir að þú gætir gefið allt að $16.000 hvern til hvers fjölda fólks án skattaafleiðinga árið 2022.

Það er líka gjafaútilokun fyrir lífstíð, sem er upphæð sem þú hefur leyfi til að gefa á lífsleiðinni sem er undanskilin gjafasköttum. Árið 2022 er hámark á 12,06 milljónir Bandaríkjadala (upp úr 11,7 milljónum Bandaríkjadala árið 2021) á gjöfum fyrir ævi. Það þýðir að heildarfjárhæð gjafa sem gefnar eru á ævi þinni undir þessum upphæðum er útilokuð frá því að vera tekin til greina af IRS vegna gjafaskatta.

Að gefa einstaklingi gjöf umfram gjafaskattsmörk á einu ári þýðir að þú þarft að fylla út gjafaskatteyðublað þegar þú skilar framtölum þínum, en það þýðir ekki að þú þurfir að borga skatta—nema þú hafir farið yfir lífstímamörkin .

Sérstök atriði

Ef þú færð gjöf þarftu almennt ekki að tilkynna það sem tekjur. Gjafagjafinn er ábyrgur fyrir því að greiða hvers kyns skatt og skila gjafaskattsframtali. Gjafir til maka eða stjórnmálasamtaka að hvaða upphæð sem er, og greiðslur á skólagjöldum og lækniskostnaði fyrir hönd annarra, eru almennt ekki skattskyldar sem gjafir.

Ef um er að ræða gjafir sem notaðar eru til læknis- eða fræðslukostnaðar verður að greiða gjafirnar beint til sjúkrahúss, skóla eða annarra veitenda til að skattundanþágumörkin eigi ekki við.

Dæmi um gjafir

Dæmi um gjöf er brúðkaupsgjöf til nýgiftra hjóna. Í sumum tilfellum getur þetta verið í formi hluts, eins og dýrs vasa eða hnífapöra, til að hjálpa hjónunum að koma upp heimili sínu.

Aðrir gætu frekar viljað afhenda peningagjafir með því að troða peningum í umslög. Svo lengi sem sanngjarnt markaðsvirði gjafa, annaðhvort í reiðufé eða einhverju öðru sniði, fer ekki yfir $16.000, þarf ekki að tilkynna þær til IRS.

Búaskipulag getur hjálpað ríkum einstaklingum að komast hjá því að greiða gjafaskatta. Með því að gera fjárhagslegar gjafir á beittan hátt er mögulegt fyrir einstakling eða hjón að gefa töluvert af peningum í fjárgjafir án þess að leggja á sig stóran skattreikning.

Einnig er hægt að gera gjafir í öðrum myndum. Segjum sem svo að faðir Stevens gefi honum 13 milljónir dala á 17 ára afmælisdegi hans árið 2022. Gjöfin er háð IRS skatta vegna þess að hún fer yfir 12,06 milljóna dala skattfrelsismörk ævilangt.

Lítum á annað tilvik, þar sem faðir Stevens gefur honum $16.000 á hverju ári frá þeim degi sem hann varð eins árs og heldur iðkuninni áfram til 25 ára aldurs. Ekki þarf að tilkynna þessa gjöf til IRS vegna þess að hún fer ekki yfir $16.000 árshámarkið.

##Hápunktar

• Sumar gjafir eru skattfrjálsar fyrir bæði gjafa og þiggjanda, en ákveðnar gjafir geta réttlætt greiðslu skatta.

• Gjafir sem eru gefnar eftir að gefandinn hefur þegar farið yfir árlega eða lífstíðarfrelsi gjafar myndi bera skatta.

• Gjöf er tilboð á peningum eða eignum sem einn einstaklingur gefur öðrum þar sem ekkert af sambærilegu verðmæti er gefið eða búist við að verði gefið í staðinn.

• Búaskipulag og önnur fjárhagsleg áætlanagerð sem felur í sér stefnumótandi gjafagjöf getur gert einstaklingi eða hjónum kleift að spara gjafaskatta.

##Algengar spurningar

Hvernig forðast ég gjafaskatt?

Til að koma í veg fyrir skattlagningu á gjafir er gagnlegt að gefa undir árs- og ævitakmörkunum. Árið 2022 eru árleg mörk $16.000 og lífstímamörkin eru $12.06 milljónir. Skólagjafir, ef þær eru greiddar beint til skólans, teljast ekki skattskyldar gjafir. Sömuleiðis falla sjúkrakostnaður sem greiddur er beint til spítala ekki undir skattskylda gjöf. Hvort tveggja er hægt að gefa í ótakmörkuðu magni. Gjafir til maka og stjórnmálasamtaka til eigin nota eru einnig undantekningar frá gjafamörkum.

Hver er IRS gjafamörkin fyrir 2021 og 2022?

Árleg útilokunarmörk fyrir gjafir árið 2021 eru $15.000. Fyrir árið 2022 eru mörkin $16.000. Þetta númer á við um hvern þann sem er tekinn. Til dæmis getur foreldri gefið 16.000 dollara til þriggja barna sinna án skattalegra afleiðinga.

Þarf ég að gefa upp gjafir sem tekjur?

Í stórum dráttum lýsa viðtakendur gjafa ekki yfir gjöfinni til IRS. Gjaldgjafar geta lagt fram skatteyðublaðið ef þess er krafist. Venjulega, til að gefandinn tilkynni um gjöfina, myndi upphæðin fara yfir árleg eða lífstíðarútilokunarmörk.