선물

선물이란?

공정 시장 가치(FMV) 를 받지 않거나 그 이하로 받는 재산, 돈 또는 자산입니다 . 특정 상황에서 국세청(IRS)은 선물에 대한 세금을 징수합니다. 기증자가 연간 또는 평생 증여 면제를 초과한 경우 자유롭게 제공되거나 시가 미만으로 교환되는 금전 또는 재산의 양도는 증여세 가 적용될 수 있습니다.

선물의 작동 원리

증여는 엄격한 기술 정의에서 증여가 상환 또는 이익에 대한 기대나 의무를 포함하지 않기 때문에 투자 및 대출과 같은 다른 유형의 금융 수단과 다릅니다. 가장 순수한 의미의 선물은 자선 행위 또는 관대함의 행위로 주어집니다. 기부자가 세금 공제 혜택을 받을 수 있도록 자선 단체에 기부할 수도 있습니다 .

IRS의 관점에서 일부 선물은 기증자와 받는 사람 모두에게 면세되지만 특정 선물에는 세금이 부과될 수 있습니다.

선물 및 세금 고려 사항

재정적 선물은 관련된 당사자에게 특정한 세금 영향을 포함할 수 있지만 이는 주로 선물을 제공한 사람이나 당사자에게 영향을 미치는 경향이 있습니다. 상대적으로 작은 선물에는 일반적으로 세금 과태료나 영향이 적용되지 않으므로 상당한 금액의 재정적 선물을 제공할 경우 부과되는 세금에 대해서만 걱정하면 됩니다.

2021년 과세 연도의 경우 연간 선물 공제액은 개인이 한 역년에 $15,000 이하이고 부부가 공동 자원이나 자산을 사용하여 선물하는 경우 $30,000입니다. 2022년에는 개인 및 커플의 연간 공제액이 각각 $16,000 및 $32,000로 증가합니다. 한도는 선물을 받는 각 사람에게 적용됩니다. 즉, 2022년에 세금 부과 없이 여러 사람에게 각각 최대 $16,000를 기부할 수 있습니다.

또한 평생 증여세 공제액에서 제외되는 평생 증여세 면제 금액이 있습니다. 2022년에는 평생 선물에 대한 한도가 1,206만 달러(2021년의 1,170만 달러에서 증가)입니다. 즉, 평생 동안 그 금액 아래에서 제공한 총 선물 금액은 IRS에서 증여세 고려 대상에서 제외됩니다.

개인에게 1년에 증여세 한도를 초과하는 선물을 주는 것은 보고서를 제출할 때 증여세 양식을 작성해야 한다는 것을 의미하지만 평생 한도를 초과하지 않는 한 세금을 내야 한다는 의미는 아닙니다. .

특별 고려 사항

선물을 받은 경우 일반적으로 소득으로 보고할 필요가 없습니다. 증여인은 세금을 납부하고 증여세 신고서를 제출할 책임이 있습니다. 배우자나 정치 단체에 대한 금액에 관계없이 선물, 타인을 대신한 등록금 및 의료비 지급은 일반적으로 선물로 과세되지 않습니다.

의료비 또는 교육비로 사용된 선물의 경우 면세 한도가 적용되지 않도록 해당 선물을 병원, 학교 또는 기타 제공자에게 직접 지불해야 합니다.

선물의 예

선물의 예로는 신혼 부부에게 하는 결혼 선물이 있습니다. 어떤 경우에는 부부가 집을 마련하는 데 도움이 되도록 값비싼 꽃병이나 수저와 같은 물건의 형태를 취할 수 있습니다.

다른 사람들은 봉투에 돈을 채워 현금 선물을 나눠주는 것을 선호할 수 있습니다. 현금 또는 기타 형식으로 제공되는 선물의 공정 시장 가치가 $16,000를 초과하지 않는 한 IRS에 보고할 필요가 없습니다.

자산 계획 은 부유한 사람들이 증여세를 내지 않도록 도와줍니다. 금전적 선물을 전략적으로 함으로써 개인이나 부부가 큰 세금을 내지 않고도 금전적 선물로 상당한 금액을 기부할 수 있습니다.

선물은 다른 형태로도 만들 수 있습니다. Steven의 아버지가 2022년 그의 17번째 생일에 1,300만 달러를 그에게 선물했다고 가정해 보겠습니다. 이 선물은 평생 면세 한도인 1,206만 달러를 초과하기 때문에 IRS 세금이 부과됩니다.

Steven의 아버지가 스티븐이 1세가 된 날부터 매년 $16,000를 선물하고 25세가 될 때까지 계속하는 다른 경우를 생각해 보십시오. 이 선물은 연간 한도인 $16,000를 초과하지 않기 때문에 IRS에 보고할 필요가 없습니다.

##하이라이트

• 일부 선물은 기증자와 수혜자 모두에게 세금이 부과되지 않지만 일부 선물에는 세금이 부과될 수 있습니다.

• 기부자가 이미 연간 또는 평생 증여 면제를 초과한 후 증여하는 경우 세금이 부과됩니다.

• 선물은 한 사람이 다른 사람에게 제공한 금전이나 자산을 제공하는 것으로 그 대가로 비슷한 가치가 제공되지 않거나 제공될 것으로 예상되지 않습니다.

• 전략적 선물 제공을 포함하는 부동산 계획 및 기타 재정 계획을 통해 개인 또는 부부가 증여세를 절약할 수 있습니다.

##자주하는 질문

증여세를 피하려면 어떻게 해야 합니까?

증여에 대한 과세를 피하려면 연간 및 평생 증여 한도 미만으로 주는 것이 좋습니다. 2022년에 연간 한도는 $16,000이고 평생 한도는 $12.06백만입니다. 등록금 기부는 학교에 직접 지불하는 경우 과세 대상 기부로 간주되지 않습니다. 마찬가지로 병원에 직접 지불한 의료비는 과세 대상이 아닙니다. 두 가지 모두 무제한으로 선물할 수 있습니다. 배우자 및 정치 단체에 대한 자체 사용 선물도 선물 한도의 예외입니다.

2021년과 2022년 IRS 선물 한도는 얼마입니까?

선물에 대한 2021년 연간 제외 한도는 $15,000입니다. 2022년 한도는 $16,000입니다. 이 숫자는 각 완료에 적용됩니다. 예를 들어, 부모는 세금 부과 없이 세 자녀 각각에게 $16,000를 선물할 수 있습니다.

증여를 소득으로 신고해야 합니까?

일반적으로 선물 수령인은 IRS에 선물을 신고하지 않습니다. 선물 제공자는 필요한 경우 세금 양식을 제출할 수 있습니다. 일반적으로 제공자가 선물을 보고하는 경우 금액은 연간 또는 평생 제외 한도를 초과합니다.