hadiah

Apakah Hadiah?

Hadiah ialah harta, wang atau aset yang seseorang berikan kepada orang lain sambil tidak menerima apa-apa atau kurang daripada nilai pasaran saksama (FMV) sebagai balasan. Dalam keadaan tertentu, Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri (IRS ) mengutip cukai ke atas hadiah. Pemindahan wang atau harta yang diberi secara percuma atau ditukar dengan harga kurang daripada nilai pasaran mungkin tertakluk kepada cukai hadiah jika penderma telah melebihi pengecualian hadiah tahunan atau seumur hidup.

Bagaimana Hadiah Berfungsi

Hadiah berbeza daripada jenis kenderaan kewangan lain, seperti pelaburan dan pinjaman, kerana hadiah, dalam definisi teknikal yang ketat, tidak melibatkan sebarang jangkaan atau kewajipan pembayaran balik atau keuntungan sebagai balasan. Hadiah dalam erti kata yang paling murni diberikan sebagai isyarat dermawan atau tindakan kemurahan hati. Hadiah juga boleh diberikan kepada organisasi kebajikan supaya penderma boleh mendapat manfaat daripada potongan cukai.

Di mata IRS, sesetengah hadiah adalah bebas cukai untuk kedua-dua penderma dan penerima, tetapi hadiah tertentu mungkin tertakluk kepada cukai.

Hadiah dan Pertimbangan Cukai

Hadiah kewangan boleh melibatkan implikasi cukai khusus untuk pihak yang terlibat, walaupun ini cenderung memberi kesan terutamanya kepada orang atau pihak yang memberikan hadiah tersebut. Penalti atau implikasi cukai biasanya tidak terpakai kepada hadiah yang agak kecil, jadi anda hanya perlu bimbang tentang bayaran cukai yang akan dikenakan jika anda memberikan hadiah kewangan dalam jumlah yang besar.

Untuk tahun cukai 2021, pengecualian hadiah tahunan ialah $15,000 atau kurang yang dibuat dalam satu tahun kalendar oleh individu dan $30,000 daripada pasangan yang membuat hadiah menggunakan wang daripada sumber atau aset bersama. Pada tahun 2022, jumlah pengecualian tahunan untuk individu dan pasangan meningkat kepada $16,000 dan $32,000, masing-masing. Ambang dikenakan kepada setiap orang yang menerima hadiah—bermakna anda boleh memberikan sehingga $16,000 setiap seorang kepada mana-mana bilangan orang tanpa akibat cukai pada tahun 2022.

Terdapat juga pengecualian hadiah seumur hidup, iaitu jumlah yang anda dibenarkan berikan sepanjang hayat anda yang dikecualikan daripada cukai hadiah. Pada 2022, terdapat had $12.06 juta (naik daripada $11.7 juta pada 2021) untuk pemberian seumur hidup. Ini bermakna jumlah amaun hadiah yang diberikan sepanjang hayat anda di bawah amaun tersebut dikecualikan daripada dipertimbangkan oleh IRS untuk cukai hadiah.

Memberi individu hadiah melebihi had cukai hadiah dalam setahun bermakna anda perlu mengisi borang cukai hadiah semasa memfailkan penyata anda, tetapi ini tidak bermakna anda perlu membayar cukai—melainkan anda telah melebihi had seumur hidup .

Pertimbangan Khas

Jika anda menerima hadiah, anda biasanya tidak perlu melaporkannya sebagai pendapatan. Pemberi hadiah bertanggungjawab untuk membayar apa-apa cukai dan memfailkan penyata cukai hadiah. Hadiah dalam apa jua amaun kepada pasangan atau organisasi politik, dan bayaran tuisyen dan perbelanjaan perubatan bagi pihak orang lain, secara amnya tidak dikenakan cukai sebagai hadiah.

Dalam kes hadiah yang digunakan untuk perbelanjaan perubatan atau pendidikan, hadiah mesti dibayar terus kepada hospital, sekolah atau penyedia lain agar had pengecualian cukai tidak terpakai.

Contoh hadiah

Contoh hadiah ialah hadiah perkahwinan yang dibuat kepada pasangan yang baru berkahwin. Dalam sesetengah kes, ini mungkin berbentuk objek, seperti pasu atau kutleri yang mahal, untuk membantu pasangan itu menyiapkan rumah mereka.

Orang lain mungkin lebih suka menghulurkan hadiah wang tunai dengan menyumbat sampul surat dengan wang. Selagi nilai pasaran saksama hadiah, yang dibuat sama ada secara tunai atau mana-mana format lain, tidak melebihi $16,000, ia tidak perlu dilaporkan kepada IRS.

Perancangan harta pusaka boleh membantu individu kaya mengelak daripada membayar cukai hadiah. Dengan membuat hadiah kewangan secara strategik, individu atau pasangan mungkin memberikan sedikit wang dalam hadiah kewangan tanpa menanggung bil cukai yang besar.

Hadiah juga boleh dibuat dalam bentuk lain. Katakan bapa Steven memberinya $13 juta pada hari lahirnya yang ke-17 pada tahun 2022. Hadiah itu tertakluk kepada cukai IRS kerana ia melebihi had pengecualian cukai seumur hidup $12.06 juta.

Pertimbangkan kes lain, di mana bapa Steven menghadiahkannya $16,000 setiap tahun dari hari dia berumur satu tahun dan meneruskan amalan tersebut sehingga umur 25 tahun. Hadiah ini tidak perlu dilaporkan kepada IRS kerana ia tidak melebihi had tahunan $16,000.

##Sorotan

• Sesetengah hadiah adalah bebas cukai untuk kedua-dua penderma dan penerima, tetapi hadiah tertentu mungkin menjamin pembayaran cukai.

• Hadiah yang dibuat selepas penderma telah melepasi pengecualian hadiah tahunan atau seumur hidup akan dikenakan cukai.

• Hadiah ialah tawaran wang atau aset yang dibuat oleh seseorang kepada orang lain di mana tiada nilai yang setanding diberikan, atau dijangka akan diberikan, sebagai balasan.

• Perancangan harta pusaka dan perancangan kewangan lain yang melibatkan pemberian hadiah secara strategik boleh membolehkan seseorang individu atau pasangan berjimat pada cukai hadiah.

##Soalan Lazim

Bagaimana Saya Mengelakkan Cukai Hadiah?

Untuk mengelak daripada dikenakan cukai ke atas hadiah, adalah berguna untuk memberi di bawah had hadiah tahunan dan seumur hidup. Pada 2022, had tahunan ialah $16,000 dan had seumur hidup ialah $12.06 juta. Hadiah tuisyen, jika dibayar terus kepada sekolah, tidak dianggap sebagai hadiah bercukai. Begitu juga, perbelanjaan perubatan yang dibayar terus kepada hospital tidak termasuk di bawah hadiah bercukai. Kedua-dua ini boleh dihadiahkan dalam jumlah yang tidak terhad. Hadiah kepada pasangan dan organisasi politik untuk kegunaan mereka sendiri juga merupakan pengecualian kepada had hadiah.

Apakah Had Hadiah IRS untuk 2021 dan 2022?

Had pengecualian tahunan 2021 untuk hadiah ialah $15,000. Untuk 2022, hadnya ialah $16,000. Nombor ini digunakan untuk setiap penerima. Sebagai contoh, ibu bapa boleh memberi $16,000 kepada setiap tiga anak mereka tanpa akibat cukai.

Adakah Saya Perlu Mengisytiharkan Hadiah sebagai Pendapatan?

Secara umum, penerima hadiah tidak mengisytiharkan hadiah kepada IRS. Pemberi hadiah boleh memfailkan borang cukai jika diperlukan. Biasanya, bagi pemberi untuk melaporkan hadiah, amaun akan melebihi had pengecualian tahunan atau seumur hidup.