gave
Hva er en gave?
En gave er eiendom, penger eller eiendeler som en person gir til en annen mens den ikke mottar noe eller mindre enn virkelig markedsverdi (FMV) i retur. Under visse omstendigheter krever Internal Revenue Service (IRS) en skatt på gaver. Overføringer av penger eller eiendom som gis fritt eller byttes for mindre enn markedsverdi kan pålegges gaveavgift dersom giver har overskredet årlig eller livsvarig gavefritak.
Hvordan en gave fungerer
En gave skiller seg fra andre typer finansielle kjøretøy, som investeringer og lån, fordi en gave, i den strenge tekniske definisjonen, ikke innebærer noen forventning eller forpliktelse til tilbakebetaling eller fortjeneste i retur. En gave i sin reneste forstand er gitt som en filantropisk gest eller en generøsitetshandling. En gave kan også gis til en veldedig organisasjon slik at giveren kan dra nytte av skattefradrag.
I skattemyndighetenes øyne er noen gaver skattefrie for både giveren og mottakeren, men enkelte gaver kan være skattepliktige.
Gaver og skattehensyn
En økonomisk gave kan innebære spesifikke skattemessige implikasjoner for de involverte partene, selv om dette har en tendens til hovedsakelig å påvirke personen eller parten som ga gaven. Skattemessige straffer eller implikasjoner gjelder vanligvis ikke for relativt små gaver, så du trenger bare å bekymre deg for at et skattegebyr starter hvis du gir en økonomisk gave på et betydelig beløp.
For skatteåret 2021 er den årlige gaveekskluderingen $ 15 000 eller mindre gjort i et enkelt kalenderår av en enkeltperson og $ 30 000 fra et par som gir en gave ved å bruke penger fra felles ressurser eller eiendeler. I 2022 øker de årlige ekskluderingsbeløpene for enkeltpersoner og par til henholdsvis $16 000 og $32 000. Tersklene gjelder for hver person som er mottaker av en gave – noe som betyr at du kan gi opptil $16 000 hver til et hvilket som helst antall personer uten skattemessige konsekvenser i 2022.
Det er også en livstids gaveekskludering, som er et beløp du har lov til å gi i løpet av livet ditt som er ekskludert fra gaveavgift. I 2022 er det et tak på 12,06 millioner dollar (opp fra 11,7 millioner dollar i 2021) på livstidsgaver. Det betyr at det totale antallet gaver gitt i løpet av livet ditt under disse beløpene er ekskludert fra å bli vurdert av IRS for gaveavgifter.
Å gi en person en gave utover gaveavgiftsgrensen i løpet av et enkelt år betyr at du må fylle ut et gaveavgiftsskjema når du sender inn avkastningen, men det betyr ikke at du må betale skatt – med mindre du har overskredet levetidsgrensen .
Spesielle hensyn
Hvis du mottar en gave, er du vanligvis ikke pålagt å rapportere den som inntekt. Gavegiveren er ansvarlig for å betale eventuell skatt og sende inn en skattemelding. Gaver av et hvilket som helst beløp til ektefeller eller politiske organisasjoner, og betaling av undervisning og medisinske utgifter på vegne av andre, er vanligvis ikke skattepliktige som gaver.
Når det gjelder gaver som brukes til medisinske utgifter eller utdanningsutgifter, må gavene betales direkte til sykehuset, skolen eller andre leverandører for at grensene for skattefraskrivelse ikke skal gjelde.
Eksempel på gaver
Et eksempel på en gave er en bryllupsgave laget til et nygift par. I noen tilfeller kan dette ta form av en gjenstand, for eksempel en dyr vase eller bestikk, for å hjelpe paret med å sette opp hjemmet sitt.
Andre foretrekker kanskje å dele ut pengegaver ved å fylle konvolutter med penger. Så lenge den virkelige markedsverdien av gaver, enten i kontanter eller andre formater, ikke overstiger $16 000, er de ikke pålagt å rapporteres til IRS.
Eiendomsplanlegging kan hjelpe velstående individer med å unngå å betale gaveskatt. Ved å lage økonomiske gaver strategisk, er det mulig for en person eller et par å gi ganske mye penger i økonomiske gaver uten å pådra seg en stor skatteregning.
Gaver kan også lages i andre former. Anta at faren til Steven gir ham 13 millioner dollar på hans 17-årsdag i 2022. Gaven er underlagt IRS-skatter fordi den overskrider grensen for livsvarig skattefritak på 12,06 millioner dollar.
Tenk på et annet tilfelle, der Stevens far gir ham 16 000 dollar hvert år fra den dagen han fylte ett år og fortsetter med praksisen til han er 25 år. Denne gaven trenger ikke å rapporteres til IRS fordi den ikke overstiger den årlige grensen på 16 000 dollar.
##Høydepunkter
– Noen gaver er skattefrie for både giver og mottaker, men enkelte gaver kan medføre betaling av skatt.
Gaver som gis etter at giveren allerede har overskredet det årlige eller livslange gavefritaket vil påløpe skatt.
En gave er et tilbud av penger eller eiendeler gitt av en person til en annen der ingenting av tilsvarende verdi gis, eller forventes å bli gitt, i retur.
– Boplanlegging og annen økonomisk planlegging som innebærer strategisk gaveavgivelse kan gjøre det mulig for en enkeltperson eller et par å spare gaveavgifter.
##FAQ
Hvordan unngår jeg gaveavgift?
For å unngå å bli skattlagt på gaver, er det nyttig å gi under de årlige og livslange gavegrensene. I 2022 er den årlige grensen $16 000 og levetidsgrensen er $12,06 millioner. Undervisningsgaver, hvis de betales direkte til skolen, regnes ikke som en skattepliktig gave. Likeledes faller ikke medisinske utgifter som betales direkte til sykehuset inn under en skattepliktig gave. Begge disse kan gis i ubegrensede mengder. Gaver til ektefeller og politiske organisasjoner til eget bruk er også unntak fra gavegrensene.
Hva er IRS-gavegrensen for 2021 og 2022?
Den årlige eksklusjonsgrensen for gaver i 2021 er $15 000. For 2022 er grensen $16 000. Dette tallet gjelder for hver utbetalt. For eksempel kan en forelder gi $16 000 til hvert av deres tre barn uten skattemessige konsekvenser.
Må jeg oppgi gaver som inntekt?
Stort sett erklærer ikke mottakere av gaver gaven til skattemyndighetene. Giveren av gaven kan sende inn skatteskjemaet hvis det er nødvendig. Vanligvis, for at giveren skal rapportere gaven, vil beløpet overstige de årlige eller livslange ekskluderingsgrensene.
