収入の広がり

##収入の広がりとは何ですか？

収入が非常に変動しやすい人々によって通常使用される減税戦略を指します。この戦略には、特に大きな収入源が含まれ、何年にもわたって実現された金額を分割して、支払われる税金の全体的な金額を削減します。そうすることで、最終的に個人の全体的な限界税率が下がります。この戦術は、より高い税率にぶつかることを回避するためにも使用できます。これにより、税額も高くなります。

##所得拡散の仕組み

私たちは皆、古いことわざを知っています。人生で確かなのは、死と税金の2つです。誰もが長生きしたいと思っており、誰も税金をもっと払いたくないのです。税金を完全に回避することはできないかもしれませんが、特に高所得層に陥った場合に、納税義務を最小限に抑える方法がいくつかあります。

が獲得する課税所得の額に基づいて、個人をさまざまな層に分割します。年収が低い人は低い括弧に分類され、収入が多い人は高い括弧に分類されます。これにより、収入が少ない人には納税義務が低くなり、収入が多い人には請求額が高くなります。

個人が納税義務を引き下げることができる1つの方法は、収入の拡大によるものです。これは、1年間に得た収入の一部を2年以上にわたって移動させる戦略です。これは、キャピタルゲインや退職パッケージなど、1年間に余分なお金を稼いで、より高いブラケットに入る場合に特に便利です。企業は、手数料や稼得した収入を他の年に延期することで、この戦術を利用することもできます。

##収入の広がりと収入の平均化

基本的な原則は似ていますが、所得の広がりと所得の平均化を混同しないでください。それらは実際には2つの異なる戦略です。収入の拡散は高収入の人なら誰でも利用できますが、収入の平均化は米国の農民と漁師だけが利用できます。

適格企業は、収入の平均化を使用して、収入の一部を現在の年から過去3年間（基準年と呼ばれる）にシフトすることができます。この税平均化オプションは、農業および漁業の人々に、納税義務のバランスを維持し、これらの産業の企業に共通する所得の変動性と典型的な変動を相殺するのに役立つ方法を提供します。

戦略として所得平均を使用したい個人は、内国歳入庁（IRS）のスケジュールJを使用して、現在の税率と前年度の税率のバランスを合計3年間使用する必要があります。

##収入の拡散と収入の分割

所得分割は、もう1つの一般的な減税戦略です。所得の分散により、個人は何年にもわたって超過所得を分散させることができますが、所得分割は別の方法で機能します。この戦略により、収入の多い家族の1人が、収入の一部を低収入のメンバーに移すことができます。

が共同で年税申告書を提出した場合、一方の配偶者がもう一方の配偶者に年収の一部を送金して、税金の請求額を減らすことができる場合があります。または、親が収入の一部を子供に譲渡して、最終的に税金の請求額を下げることができます。

税務専門家に相談して、自分に合った税務戦略を使用していることを確認してください。

##所得拡散の例

高所得層に分類される人々は、所得拡散を利用して税額を削減することができます。これは、プロのスポーツスターやエンターテイナーが使用する一般的な戦略です。彼らはしばしば、収入源の変動を滑らかにするために収入拡大戦略を採用したいと考えています。

資本資産を売却するときに収益スプレッドを使用できます。売却条件では、購入者が1税年以上にわたって分割払いを行うことが定められています。このタイプの取り決めにより、売り手は複数年にわたる販売からのキャピタルゲインを報告することができます。単一のキャピタルゲインの発生によって収益の1つの大きな急上昇を実現するのではなく、売り手はより長期間にわたってより穏やかなレベルのキャピタルゲインを報告できます。

登録された退職貯蓄プラン（RRSP）に入れ、学校に戻りたいときにその金額を引き出すことにより、非退職関連の収入を使用して収入の広がりを利用できます。 RRSPは、教育目的で使用された場合、早期に資金を引き出すことで人々にペナルティを課さないため、学生としての限界税率が低くなるため、人は実質的に合計に対してより少ない税金を支払うことになります。

##ハイライト

-個人は所得拡散を利用して、より高い税率にぶつかることを回避できます。これにより、より大きな納税義務が発生する可能性があります。

-それは、支払われる税金の全体的な額を減らすために、何年にもわたって実現された大量の収入を分割することを含みます。

-この戦術は、キャピタルゲインや退職金のために収入が変動する場合に役立ちます。

-所得拡散は、所得が非常に変動しやすい人々が通常使用する減税戦略です。

-買い手が分割払いで資本資産を購入する場合、またはカナダの個人が退職プランの資金を使用して学校に戻る場合、収入の拡散は一般的です。