Распределение доходов

Что такое распределение доходов?

Термин «распределение доходов» относится к стратегии снижения налогов, обычно используемой людьми с крайне неустойчивыми доходами. Эта стратегия включает в себя особенно крупные источники дохода и разделение суммы, полученной за несколько лет, для уменьшения общей суммы уплаченных налогов. Это в конечном итоге снижает общую предельную ставку налога для отдельного лица. Эту тактику также можно использовать, чтобы избежать попадания в более высокую налоговую категорию,. что также, в свою очередь, приведет к увеличению налогового счета.

Как работает распределение доходов

Все мы знаем старую поговорку. Есть две вещи, которые неизбежны в жизни: смерть и налоги. Все хотят жить дольше, и никто не хочет платить больше налогов. Хотя вы, возможно, не сможете полностью избежать уплаты налогов, есть способы минимизировать свои налоговые обязательства,. особенно если вы попадаете в группу с более высоким доходом.

Налоговые категории делят людей на разные уровни в зависимости от суммы налогооблагаемого дохода,. который они зарабатывают. Те, у кого более низкий годовой доход, попадают в более низкую группу, а те, кто зарабатывает больше, попадают в более высокую группу. Это приводит к снижению налоговых обязательств для людей, которые зарабатывают меньше, и увеличению счета для тех, кто зарабатывает больше.

Один из способов, которым люди могут снизить свои налоговые обязательства, — это распределение доходов. Это стратегия, которая перемещает часть дохода, который вы зарабатываете за один год, на два года или более. Это особенно полезно, если вы зарабатываете какие-либо дополнительные деньги за один год, которые ставят вас в более высокую категорию, например, прирост капитала и выходное пособие. Предприятия также могут воспользоваться этой тактикой, отложив комиссионные и заработанный доход на другие годы.

Распределение дохода по сравнению с усреднением дохода

Хотя основной принцип аналогичен, не путайте распределение дохода и усреднение дохода. На самом деле это две разные стратегии. В то время как распределение дохода доступно любому человеку с большими доходами, усреднение дохода доступно только фермерам и рыбакам в Соединенных Штатах.

Подходящий бизнес может перенести часть своего дохода с текущего года на три предыдущих года, которые известны как базовые годы, используя усреднение дохода. Этот вариант усреднения налогов дает тем, кто занимается сельским хозяйством и рыболовством, возможность поддерживать некоторый баланс в своих налоговых обязательствах и компенсировать волатильность и типичные колебания доходов, характерные для предприятий в этих отраслях.

Лица, которые хотят использовать усреднение дохода в качестве стратегии, должны использовать Приложение J Налоговой службы (IRS), чтобы сбалансировать текущую налоговую категорию с налоговыми за предыдущие годы в общей сложности на три года.

Распределение доходов и разделение доходов

Разделение доходов — еще одна распространенная стратегия снижения налогов. В то время как распределение доходов позволяет индивидууму распределять любой избыточный доход на несколько лет, разделение доходов работает по-другому. Эта стратегия позволяет одному члену семьи, который зарабатывает больше, передавать часть своего дохода члену с более низким доходом.

Например, один из супругов может иметь возможность передать часть своего годового дохода другому, чтобы уменьшить свой налоговый счет, если супруги совместно подают годовую налоговую декларацию. Или родитель может передать часть своего заработка ребенку, чтобы в конечном итоге получить меньший налоговый счет.

Убедитесь, что вы проконсультировались со специалистом по налогам, чтобы убедиться, что вы используете налоговую стратегию, которая подходит именно вам.

Примеры распределения доходов

Люди, которые попадают в группу с высоким доходом, могут использовать распределение доходов, чтобы сократить свои налоговые счета. Это обычная стратегия, используемая профессиональными звездами спорта и артистами. Они часто хотят использовать стратегию распределения доходов, чтобы сгладить волатильность своих потоков доходов.

Вы можете использовать распределение доходов, когда продаете основной капитал , и условия продажи требуют, чтобы покупатель производил платежи в рассрочку в течение более чем одного налогового года. Этот тип договоренности может позволить продавцу сообщать о приросте капитала от продажи в течение нескольких лет. Вместо того чтобы реализовывать один значительный скачок дохода в результате одного случая прироста капитала, продавец может сообщать о более умеренном уровне прироста капитала в течение более длительного периода.

В Канаде люди могут воспользоваться преимуществами распределения доходов, используя свой доход, не связанный с выходом на пенсию, поместив часть своего заработка в зарегистрированный план пенсионных накоплений (RRSP) и сняв сумму, когда они захотят вернуться в школу. Поскольку RRSP не наказывают людей за досрочное снятие средств, если они используются в образовательных целях, человек фактически будет платить меньший налог на сумму, поскольку, будучи студентом, предельная ставка налога для человека будет ниже.

Особенности

• Физические лица могут использовать распределение доходов, чтобы избежать попадания в более высокую налоговую категорию, что может привести к увеличению налоговых обязательств.

• Он включает в себя разделение больших сумм доходов, полученных за несколько лет, для уменьшения общей суммы уплаченных налогов.

• Эта тактика пригодится, если у вас нестабильный доход из-за прироста капитала и/или выходного пособия.

• Распределение доходов — это стратегия снижения налогов, обычно используемая людьми с крайне нестабильными доходами.

• Распределение доходов является обычным явлением, когда покупатели покупают капитальные активы в рассрочку или когда люди в Канаде используют средства пенсионного плана, чтобы вернуться в школу.