توزيع الدخل
ما هو توزيع الدخل؟
يشير مصطلح توزيع الدخل إلى استراتيجية تخفيض الضرائب التي يستخدمها عادةً الأشخاص ذوو الدخول المتقلبة للغاية. تتضمن هذه الاستراتيجية بشكل خاص مصادر دخل كبيرة وتقسيم المبلغ المحقق على مدى عدد من السنوات لتقليل المبلغ الإجمالي للضرائب المدفوعة. يؤدي القيام بذلك في النهاية إلى تقليل معدل الضريبة الهامشية الإجمالي للفرد . يمكن أيضًا استخدام هذا التكتيك لتجنب الوقوع في شريحة ضريبية أعلى ، مما سيؤدي بدوره أيضًا إلى زيادة فاتورة الضرائب.
كيف يعمل توزيع الدخل
كلنا نعرف القول المأثور. هناك شيئان مؤكدان في الحياة - الموت والضرائب. الجميع يريد أن يعيش أطول ولا أحد يريد أن يدفع المزيد من الضرائب. على الرغم من أنك قد لا تتمكن من تجنب الضرائب تمامًا ، إلا أن هناك طرقًا يمكنك من خلالها تقليل مسؤوليتك الضريبية - خاصةً إذا كنت تندرج ضمن شريحة دخل أعلى.
تقسم الأقواس الضريبية الأفراد إلى مستويات مختلفة بناءً على مقدار الدخل الخاضع للضريبة الذي يكسبونه. أولئك الذين لديهم دخل سنوي أقل يقعون في شريحة أقل بينما أولئك الذين يكسبون أكثر يقعون في فئات أعلى. ينتج عن هذا مسؤولية ضريبية أقل للأشخاص الذين يكسبون أقل وفاتورة أعلى لمن يكسبون أكثر.
إحدى الطرق التي يمكن للأفراد من خلالها خفض مسؤوليتهم الضريبية هي من خلال توزيع الدخل. هذه إستراتيجية تنقل بعض الدخل الذي تربحه في عام واحد على مدار عامين أو أكثر. هذا مفيد بشكل خاص إذا كنت تكسب أي أموال إضافية في عام واحد تضعك في شريحة أعلى ، مثل مكاسب رأس المال وحزم إنهاء الخدمة. يمكن للشركات أيضًا الاستفادة من هذا التكتيك عن طريق تأجيل العمولات والدخل المكتسب إلى سنوات أخرى.
توزيع الدخل مقابل متوسط الدخل
على الرغم من أن المبدأ الأساسي مشابه ، لا تخلط بين توزيع الدخل ومتوسط الدخل. إنهما في الواقع استراتيجيتان مختلفتان. في حين أن توزيع الدخل متاح لأي شخص لديه دخل كبير ، فإن متوسط الدخل متاح فقط للمزارعين والصيادين في الولايات المتحدة.
يمكن للشركة المؤهلة تحويل بعض دخلها من العام الحالي إلى السنوات الثلاث السابقة ، والتي تُعرف باسم سنوات الأساس ، باستخدام متوسط الدخل. يمنح خيار متوسط الضرائب هذا العاملين في الزراعة وصناعات صيد الأسماك طريقة للمساعدة في الحفاظ على بعض التوازن في التزاماتهم الضريبية وتعويض التقلبات والتقلبات النموذجية في الدخل الشائعة للشركات في تلك الصناعات.
يجب على الأفراد الذين يرغبون في استخدام متوسط الدخل كاستراتيجية استخدام الجدول J من دائرة الإيرادات الداخلية (IRS) لموازنة شريحة الضرائب الحالية مع تلك الموجودة في السنوات السابقة لما مجموعه ثلاث سنوات.
توزيع الدخل مقابل تقسيم الدخل
تقسيم الدخل هو استراتيجية أخرى شائعة للحد من الضرائب. بينما يسمح توزيع الدخل للفرد بتوزيع أي دخل زائد على عدد من السنوات ، فإن تقسيم الدخل يعمل بطريقة مختلفة. تسمح هذه الإستراتيجية لأحد أفراد الأسرة الذين يكسبون أكثر بتحويل جزء من دخلهم إلى عضو أقل دخلاً.
على سبيل المثال ، قد يكون أحد الزوجين قادرًا على تحويل جزء من دخله السنوي إلى الآخر لتقليل فاتورته الضريبية إذا قام الزوجان بتقديم ضرائب سنوية متكررة. أو قد يقوم أحد الوالدين بتحويل جزء من أرباحه إلى طفل ينتهي بفاتورة ضريبية أقل.
تأكد من استشارة متخصص ضرائب للتأكد من استخدامك للإستراتيجية الضريبية المناسبة لك.
أمثلة على توزيع الدخل
يمكن للأشخاص الذين يقعون في فئات الدخل المرتفع استخدام توزيع الدخل لخفض فواتيرهم الضريبية. هذه استراتيجية شائعة يستخدمها نجوم الرياضة المحترفون والفنانون. غالبًا ما يرغبون في استخدام استراتيجية توزيع الدخل للتخفيف من تقلب تدفقات دخلهم.
يمكنك استخدام توزيع الدخل عند بيع أصل رأسمالي وتملي شروط البيع أن يقوم المشتري بدفع أقساط على مدار أكثر من سنة ضريبية واحدة. قد يسمح هذا النوع من الترتيب للبائع بالإبلاغ عن مكاسب رأس المال من البيع على مدى عدة سنوات. بدلاً من تحقيق ارتفاع كبير في الدخل من خلال حدوث مكاسب رأسمالية واحدة ، يمكن للبائع الإبلاغ عن مستوى أكثر اعتدالًا من مكاسب رأس المال على مدى فترة أطول.
في كندا ، يمكن للأفراد الاستفادة من توزيع الدخل باستخدام دخلهم غير المتعلق بالتقاعد عن طريق وضع جزء من أرباحهم في خطة ادخار تقاعد مسجلة (RRSP) وسحب المبلغ عندما يريدون العودة إلى المدرسة. نظرًا لأن RRSPs لا تعاقب الأشخاص على سحب الأموال مبكرًا إذا تم استخدامها لأغراض تعليمية ، فإن الشخص سيدفع فعليًا ضرائب أقل على المبلغ لأنه ، كطالب ، سيكون معدل الضريبة الهامشي للشخص أقل.
يسلط الضوء
يمكن للأفراد استخدام توزيع الدخل لتجنب الوقوع في شريحة ضريبية أعلى ، مما قد يؤدي إلى زيادة الالتزام الضريبي.
ينطوي على قسمة مبالغ كبيرة من الدخل المحقق على مدى عدة سنوات لتقليل المبلغ الإجمالي للضرائب المدفوعة.
يكون هذا التكتيك مفيدًا إذا كان لديك دخل متقلب بسبب مكاسب رأس المال و / أو تعويضات نهاية الخدمة.
توزيع الدخل هو استراتيجية لخفض الضرائب يستخدمها عادة الأشخاص ذوو الدخول المتقلبة للغاية.
انتشار الدخل أمر شائع عندما يشتري المشترون الأصول الرأسمالية من خلال أقساط الدفع أو عندما يستخدم الأفراد في كندا أموال خطة التقاعد للعودة إلى المدرسة.
