Inntektsspredning

Hva er inntektsspredning?

Begrepet inntektsspredning refererer til en skattereduksjonsstrategi som vanligvis brukes av personer med svært ustabile inntekter. Denne strategien innebærer spesielt store inntektskilder og å dele det realiserte beløpet over en årrekke for å redusere den totale skatten. Å gjøre det reduserer til syvende og sist et individs samlede marginale skattesats. Denne taktikken kan også brukes for å unngå å bli støtt inn i en høyere skatteramme,. noe som også i sin tur vil resultere i en større skatteregning.

Hvordan inntektsspredning fungerer

Vi kjenner alle det gamle ordtaket. Det er to ting som er sikre i livet – døden og skatter. Alle vil leve lenger og ingen vil betale mer i skatt. Selv om du kanskje ikke kan unngå skatt helt, er det måter du kan minimere skatteplikten på - spesielt hvis du faller inn i en høyere inntektsgruppe.

Skatteklasser deler individer inn i ulike nivåer basert på mengden skattepliktig inntekt de tjener. De med lavere årsinntekt faller i en lavere parentes mens de som tjener mer faller i høyere parentes. Dette gir lavere skatteplikt for personer som tjener mindre og høyere regning for de som tjener mer.

En måte enkeltpersoner kan redusere skatteplikten på er gjennom inntektsspredning. Dette er en strategi som flytter noe av inntekten du tjener på ett år over to år eller mer. Dette er spesielt nyttig hvis du tjener ekstra penger i løpet av et enkelt år som setter deg inn i en høyere ramme, for eksempel kapitalgevinster og sluttpakker. Bedrifter kan også dra nytte av denne taktikken ved å utsette provisjoner og opptjente inntekter til andre år.

Inntektsspredning vs. inntektsgjennomsnitt

Selv om det grunnleggende prinsippet er likt, må du ikke forveksle mellom inntektsspredning og inntektsgjennomsnitt. De er faktisk to forskjellige strategier. Mens inntektsspredning er tilgjengelig for alle med store inntekter, er inntektsgjennomsnitt bare tilgjengelig for bønder og fiskere i USA.

En kvalifisert virksomhet kan flytte noe av inntekten fra inneværende år til de tre foregående årene, som er kjent som basisår, ved å bruke inntektsgjennomsnitt. Dette alternativet for skattegjennomsnitt gir de i oppdretts- og fiskeindustrien en måte å bidra til å opprettholde en viss balanse i skatteforpliktelsene og oppveie volatiliteten og typiske svingninger i inntekt som er vanlig for bedrifter i disse næringene.

Enkeltpersoner som ønsker å bruke inntektsgjennomsnitt som en strategi, må bruke Schedule J fra Internal Revenue Service (IRS) for å balansere ut gjeldende skatteklasse med de fra tidligere år i totalt tre år.

Inntektsspredning vs inntektsdeling

Inntektsdeling er en annen vanlig skattereduksjonsstrategi. Mens inntektsspredning lar en person spre ut eventuell overskuddsinntekt over flere år, fungerer inntektsdeling på en annen måte. Denne strategien lar ett medlem av en familie som tjener mer, overføre en del av inntekten til et medlem med lavere inntekt.

For eksempel kan den ene ektefellen være i stand til å overføre en del av årsinntekten til den andre for å redusere skatteregningen hvis paret sender inn årlige selvangivelser i fellesskap. Eller en forelder kan overføre deler av inntekten til et barn for å ende opp med en lavere skatteregning.

Sørg for at du konsulterer en skatteekspert for å sikre at du bruker skattestrategien som er riktig for deg.

Eksempler på inntektsspredning

Folk som faller inn i høyinntektsgrupper kan bruke inntektsspredning til å kutte ned skatteregningene. Dette er en vanlig strategi som brukes av profesjonelle sportsstjerner og underholdere. De ønsker ofte å bruke en inntektsspredningsstrategi for å jevne ut volatiliteten i inntektsstrømmene deres.

Du kan bruke inntektsspredning når du selger en kapitalformue og salgsbetingelsene tilsier at kjøperen skal betale avdrag over mer enn ett skatteår. Denne typen ordninger kan tillate selgeren å rapportere kapitalgevinsten fra salget over flere år. I stedet for å realisere en stor økning i inntekten via en enkelt kapitalgevinstforekomst, kan selgeren rapportere et mer moderat nivå av kapitalgevinst over en lengre periode.

I Canada kan enkeltpersoner dra nytte av inntektsspredning ved å bruke sin ikke-pensjonsrelaterte inntekt ved å plassere en del av inntektene sine i en registrert pensjonsspareplan (RRSP) og ta ut beløpet når de ønsker å gå tilbake til skolen. Fordi RRSP-er ikke straffer folk for å ta ut midler tidlig hvis de brukes til utdanningsformål, ville en person faktisk betale mindre skatt på summen fordi, som student, ville personens marginale skattesats være lavere.

Høydepunkter

– Enkeltpersoner kan bruke inntektsspredning for å unngå å bli støtt inn i en høyere skatteklasse, noe som kan gi større skatteplikt.

– Det går ut på å dele store inntekter realisert over en årrekke for å redusere det samlede beløpet på betalt skatt.

– Denne taktikken kommer godt med hvis du har volatile inntekter på grunn av kapitalgevinster og/eller sluttvederlag.

– Inntektsspredning er en skattereduksjonsstrategi som vanligvis brukes av personer med svært ustabile inntekter.

• Inntektsspredning er vanlig når kjøpere kjøper kapitaleiendeler gjennom avdrag eller når enkeltpersoner i Canada bruker pensjonsmidler for å gå tilbake til skolen.