소득 스프레딩

소득분배란?

소득 분산이라는 용어는 소득 변동이 심한 사람들이 일반적으로 사용하는 세금 감면 전략을 말합니다. 이 전략은 특히 큰 수입원을 포함하고 지불된 전체 세금 액수를 줄이기 위해 여러 해에 걸쳐 실현된 금액을 분할합니다. 그렇게 하면 궁극적으로 개인의 전체 한계 세율이 낮아 집니다. 이 전술은 더 높은 세금 범위 에 부딪히는 것을 피하기 위해 사용될 수도 있습니다 .

소득 분배의 작동 원리

우리 모두는 옛말을 알고 있습니다. 인생에서 확실한 것은 두 가지, 곧 죽음과 세금입니다. 모든 사람은 더 오래 살기를 원하지만 더 많은 세금을 내고 싶어 하는 사람은 없습니다. 세금을 완전히 피할 수는 없지만 납세 의무 를 최소화할 수 있는 방법이 있습니다 . 특히 고소득 계층 에 해당하는 경우에는 더욱 그렇습니다 .

과세 소득 금액에 따라 여러 계층으로 나눕니다 . 연소득이 낮은 사람은 더 낮은 계층에 속하고 더 많이 버는 사람은 더 높은 계층에 속합니다. 그 결과 소득이 적은 사람은 세금 부담이 줄어들고 소득이 높은 사람은 더 많이 청구됩니다.

개인이 세금 부담을 줄일 수 있는 한 가지 방법은 소득 분배입니다. 이것은 1년 동안 벌어들인 수입의 일부를 2년 이상에 걸쳐 옮기는 전략입니다. 이것은 자본 이득 및 퇴직금 패키지 와 같이 귀하를 더 높은 계층에 올려주는 추가 돈을 한 해에 벌어들이는 경우에 특히 유용합니다. 기업은 수수료 와 근로 소득을 다른 연도 로 연기함으로써 이 전술을 이용할 수도 있습니다 .

소득 스프레드 대 소득 평균

기본 원리는 비슷하지만 소득 분산과 소득 평균을 혼동하지 마십시오. 그들은 실제로 두 가지 다른 전략입니다. 소득 분배는 소득이 많은 사람이면 누구나 사용할 수 있지만 소득 평균화는 미국의 농부와 어부만 사용할 수 있습니다.

적격 기업은 소득 평균을 사용하여 현재 연도의 소득 중 일부를 기준 연도로 알려진 이전 3년으로 이동할 수 있습니다. 이 세금 평균화 옵션은 농어업 산업에 종사하는 사람들에게 납세 의무 의 균형을 유지 하고 해당 산업의 기업에 공통적인 소득 의 변동성 과 전형적인 변동을 상쇄 할 수 있는 방법을 제공합니다.

소득 평균화를 전략으로 사용하려는 개인은 국세청(IRS)의 스케줄 J를 사용 하여 총 3년 동안 현재 과세 범위를 이전 연도의 과세 범위와 균형을 맞춰야 합니다.

소득 스프레딩 대 소득 분할

소득 분할 은 또 다른 일반적인 세금 감면 전략입니다. 소득 분배를 통해 개인은 수년에 걸쳐 초과 소득을 분배할 수 있지만 소득 분배는 다른 방식으로 작동합니다. 이 전략을 사용하면 소득이 더 많은 가족 구성원 중 한 명이 소득의 일부를 소득이 낮은 구성원에게 이전할 수 있습니다.

예를 들어, 부부 가 공동으로 연간 세금 신고서를 제출하는 경우 한 배우자는 연간 소득의 일부를 다른 배우자에게 양도하여 세금을 줄일 수 있습니다. 또는 부모가 소득의 일부를 자녀에게 이전하여 세금을 더 적게 낼 수도 있습니다.

귀하에게 적합한 세금 전략을 사용하려면 세무 전문가와 상의하십시오.

소득 스프레드의 예

고소득 계층에 속하는 사람들은 소득 분할을 사용하여 세금을 줄일 수 있습니다. 이것은 프로 스포츠 스타와 연예인들이 사용하는 일반적인 전략입니다. 그들은 종종 소득 흐름의 변동성을 완화하기 위해 소득 확산 전략을 사용하기를 원합니다.

자본 자산 을 판매할 때 소득 분배를 사용할 수 있으며 판매 조건에 따라 구매자가 1년 이상의 과세 연도에 걸쳐 분할 지불해야 합니다. 이러한 유형의 약정을 통해 판매자는 여러 해에 걸쳐 판매로 인한 자본 이득을 보고할 수 있습니다. 단일 자본 이득 발생을 통해 소득의 한 가지 주요 스파이크를 실현하는 대신 판매자는 장기간에 걸쳐 보다 적당한 수준의 자본 이득을 보고할 수 있습니다.

등록된 퇴직 저축 계획 (RRSP)에 넣고 학교로 돌아가고 싶을 때 금액을 인출하여 비은퇴 관련 소득을 사용하여 소득 분배를 활용할 수 있습니다 . RRSP는 교육 목적으로 사용되는 경우 자금을 조기에 인출한 사람들에게 불이익을 주지 않기 때문에 학생으로서 해당 개인의 한계 세율이 더 낮기 때문에 해당 금액에 대해 효과적으로 세금을 덜 납부하게 됩니다.

하이라이트

• 개인은 소득 스프레딩을 사용하여 더 높은 세율 범위에 부딪히는 것을 방지할 수 있으며, 이는 더 많은 납세 의무를 초래할 수 있습니다.

• 여러 해에 걸쳐 실현된 많은 소득을 나누어 전체 세금을 줄이는 것입니다.

• 이 전술은 자본 이득 및/또는 퇴직금으로 인해 소득이 불안정한 경우에 유용합니다.

• 소득 분산은 소득 변동성이 높은 사람들이 일반적으로 사용하는 세금 감면 전략입니다.

• 구매자가 할부로 자본 자산을 구매하거나 캐나다 개인이 퇴직금을 사용하여 학교로 돌아갈 때 소득 분배가 일반적입니다.