Penyebaran Pendapatan

Apakah Penyebaran Pendapatan?

Istilah penyebaran pendapatan merujuk kepada strategi pengurangan cukai yang biasanya digunakan oleh orang yang mempunyai pendapatan yang sangat tidak menentu. Strategi ini melibatkan sumber pendapatan yang besar terutamanya dan membahagikan jumlah yang direalisasikan dalam beberapa tahun untuk mengurangkan jumlah keseluruhan cukai yang dibayar. Tindakan sedemikian akhirnya mengurangkan kadar cukai marginal keseluruhan individu. Taktik ini juga boleh digunakan untuk mengelak daripada terserempak dengan kurungan cukai yang lebih tinggi,. yang juga akan mengakibatkan bil cukai yang lebih besar.

Bagaimana Penyebaran Pendapatan Berfungsi

Kita semua tahu pepatah lama. Terdapat dua perkara yang pasti dalam hidup-kematian dan cukai. Semua orang mahu hidup lebih lama dan tiada siapa yang mahu membayar lebih dalam cukai. Walaupun anda mungkin tidak dapat mengelak cukai sama sekali, terdapat cara anda boleh meminimumkan liabiliti cukai anda —terutamanya jika anda berada dalam kumpulan pendapatan yang lebih tinggi.

Kurungan cukai membahagikan individu kepada peringkat yang berbeza berdasarkan jumlah pendapatan bercukai yang mereka perolehi. Mereka yang berpendapatan tahunan lebih rendah jatuh ke dalam kurungan yang lebih rendah manakala mereka yang berpendapatan lebih jatuh ke dalam kurungan yang lebih tinggi. Ini menyebabkan liabiliti cukai yang lebih rendah untuk orang yang berpendapatan rendah dan bil yang lebih tinggi bagi mereka yang berpendapatan lebih.

Satu cara individu boleh mengurangkan liabiliti cukai mereka adalah melalui penyebaran pendapatan. Ini ialah strategi yang menggerakkan sebahagian daripada pendapatan yang anda perolehi dalam satu tahun selama dua tahun atau lebih. Ini amat berguna jika anda memperoleh apa-apa wang tambahan dalam satu tahun yang meletakkan anda dalam kurungan yang lebih tinggi, seperti keuntungan modal dan pakej pemberhentian. Perniagaan juga boleh memanfaatkan taktik ini dengan menangguhkan komisen dan pendapatan yang diperoleh ke tahun-tahun lain.

Penyebaran Pendapatan lwn Purata Pendapatan

Walaupun prinsip asasnya serupa, jangan keliru antara penyebaran pendapatan dan purata pendapatan. Mereka sebenarnya adalah dua strategi yang berbeza. Walaupun penyebaran pendapatan tersedia kepada sesiapa sahaja yang berpendapatan besar, purata pendapatan hanya tersedia untuk petani dan nelayan di Amerika Syarikat.

Perniagaan yang layak boleh mengalihkan sebahagian daripada pendapatannya daripada tahun semasa kepada tiga tahun sebelumnya, yang dikenali sebagai tahun asas, menggunakan purata pendapatan. Pilihan purata cukai ini memberi mereka dalam industri perladangan dan perikanan cara untuk membantu mengekalkan keseimbangan dalam kewajipan cukai mereka dan mengimbangi turun naik dan turun naik biasa dalam pendapatan yang biasa bagi perniagaan dalam industri tersebut.

Individu yang ingin menggunakan purata pendapatan sebagai strategi mesti menggunakan Jadual J daripada Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri (IRS) untuk mengimbangi kurungan cukai semasa dengan tahun sebelumnya selama tiga tahun.

Penyebaran Pendapatan vs Pembahagian Pendapatan

Pemisahan pendapatan ialah satu lagi strategi pengurangan cukai biasa. Walaupun penyebaran pendapatan membolehkan seseorang individu menyebarkan apa-apa lebihan pendapatan selama beberapa tahun, pembahagian pendapatan berfungsi dengan cara yang berbeza. Strategi ini membolehkan seorang ahli keluarga yang berpendapatan lebih untuk memindahkan sebahagian daripada pendapatan mereka kepada ahli berpendapatan rendah.

Sebagai contoh, seorang pasangan mungkin boleh memindahkan sebahagian daripada pendapatan tahunan mereka kepada yang lain untuk mengurangkan bil cukai mereka jika pasangan itu memfailkan balik cukai tahunan secara bersama. Atau ibu bapa boleh memindahkan sebahagian daripada pendapatan mereka kepada anak untuk mendapat bil cukai yang lebih rendah.

Pastikan anda berunding dengan profesional cukai untuk memastikan anda menggunakan strategi cukai yang sesuai untuk anda.

Contoh Penyebaran Pendapatan

Orang yang jatuh ke dalam kurungan berpendapatan tinggi boleh menggunakan penyebaran pendapatan untuk mengurangkan bil cukai mereka. Ini adalah strategi biasa yang digunakan oleh bintang sukan profesional dan penghibur. Mereka sering mahu menggunakan strategi penyebaran pendapatan untuk melancarkan turun naik aliran pendapatan mereka.

Anda boleh menggunakan penyebaran pendapatan apabila anda menjual aset modal dan syarat jualan menentukan bahawa pembeli akan membuat pembayaran ansuran selama lebih daripada satu tahun cukai. Pengaturan jenis ini mungkin membenarkan penjual melaporkan keuntungan modal daripada jualan selama beberapa tahun. Daripada menyedari satu lonjakan besar dalam pendapatan melalui satu kejadian keuntungan modal, penjual boleh melaporkan tahap keuntungan modal yang lebih sederhana dalam tempoh yang lebih lama.

Di Kanada, individu boleh mengambil kesempatan daripada penyebaran pendapatan menggunakan pendapatan bukan berkaitan persaraan mereka dengan meletakkan sebahagian daripada pendapatan mereka ke dalam pelan simpanan persaraan berdaftar (RRSP) dan mengeluarkan jumlah tersebut apabila mereka ingin kembali ke sekolah. Oleh kerana RRSP tidak menghukum orang ramai kerana mengeluarkan dana lebih awal jika ia digunakan untuk tujuan pendidikan, seseorang secara berkesan akan membayar cukai yang lebih sedikit ke atas jumlah itu kerana, sebagai pelajar, kadar cukai marginal orang itu akan lebih rendah.

Sorotan

• Individu boleh menggunakan penyebaran pendapatan untuk mengelak daripada terserempak dengan kurungan cukai yang lebih tinggi, yang boleh mengakibatkan liabiliti cukai yang lebih besar.

• Ia melibatkan pembahagian jumlah besar pendapatan yang direalisasikan dalam beberapa tahun untuk mengurangkan jumlah keseluruhan cukai yang dibayar.

• Taktik ini berguna jika anda mempunyai pendapatan yang tidak menentu disebabkan oleh keuntungan modal dan/atau bayaran pemberhentian.

• Penyebaran pendapatan ialah strategi pengurangan cukai yang biasanya digunakan oleh orang yang mempunyai pendapatan yang sangat tidak menentu.

• Penyebaran pendapatan adalah perkara biasa apabila pembeli membeli aset modal melalui pembayaran ansuran atau apabila individu di Kanada menggunakan dana pelan persaraan untuk kembali ke sekolah.