Einkommensverteilung
Was ist Einkommensverteilung?
Der Begriff Einkommensstreuung bezieht sich auf eine Steuersenkungsstrategie, die typischerweise von Menschen mit sehr volatilen Einkommen angewendet wird. Diese Strategie beinhaltet besonders große Einkommensquellen und die Aufteilung des realisierten Betrags auf mehrere Jahre, um den Gesamtbetrag der gezahlten Steuern zu reduzieren. Dadurch verringert sich letztendlich der gesamte Grenzsteuersatz einer Person. Diese Taktik kann auch verwendet werden, um zu vermeiden, dass Sie in eine höhere Steuerklasse geraten,. was wiederum zu einer höheren Steuerrechnung führen würde.
So funktioniert die Einkommensverteilung
Wir alle kennen das alte Sprichwort. Es gibt zwei Dinge, die im Leben sicher sind – der Tod und die Steuern. Alle wollen länger leben und keiner will mehr Steuern zahlen. Obwohl Sie Steuern möglicherweise nicht vollständig vermeiden können, gibt es Möglichkeiten, wie Sie Ihre Steuerschuld minimieren können – insbesondere wenn Sie in eine höhere Einkommensklasse fallen.
Steuerklassen teilen Einzelpersonen basierend auf der Höhe ihres steuerpflichtigen Einkommens in verschiedene Stufen ein. Diejenigen mit einem niedrigeren Jahreseinkommen fallen in eine niedrigere Klasse, während diejenigen, die mehr verdienen, in eine höhere Klasse fallen. Dies führt zu einer geringeren Steuerpflicht für diejenigen, die weniger verdienen, und zu einer höheren Rechnung für diejenigen, die mehr verdienen.
Eine Möglichkeit, wie Einzelpersonen ihre Steuerschuld senken können, ist die Einkommensverteilung. Dies ist eine Strategie, die einen Teil des Einkommens, das Sie in einem Jahr verdienen, auf zwei oder mehr Jahre verschiebt. Dies ist besonders nützlich, wenn Sie in einem einzigen Jahr zusätzliches Geld verdienen, das Sie in eine höhere Kategorie bringt, z. B. Kapitalgewinne und Abfindungen. Unternehmen können diese Taktik auch nutzen, indem sie Provisionen und verdiente Einnahmen auf andere Jahre verschieben.
Einkommensverteilung vs. Einkommensdurchschnitt
Obwohl das Grundprinzip ähnlich ist, sollten Sie nicht zwischen Einkommensverteilung und Einkommensdurchschnittsbildung verwechseln. Sie sind eigentlich zwei verschiedene Strategien. Während die Einkommensverteilung für jeden mit hohem Einkommen verfügbar ist, steht die Einkommensdurchschnittsbildung nur Landwirten und Fischern in den Vereinigten Staaten zur Verfügung.
Ein berechtigtes Unternehmen kann einen Teil seines Einkommens aus dem laufenden Jahr in die drei Vorjahre, die als Basisjahre bekannt sind, verschieben, indem es Einkommensdurchschnittswerte verwendet. Diese Steuermittelungsoption gibt den in der Landwirtschaft und Fischerei tätigen Personen die Möglichkeit, ein gewisses Gleichgewicht bei ihren Steuerverpflichtungen aufrechtzuerhalten und die Volatilität und typischen Einkommensschwankungen auszugleichen, die für Unternehmen in diesen Branchen üblich sind.
Personen, die den Einkommensdurchschnitt als Strategie verwenden möchten, müssen Schedule J des Internal Revenue Service (IRS) verwenden, um die aktuelle Steuerklasse mit denen der Vorjahre für insgesamt drei Jahre auszugleichen.
Einkommensverteilung vs. Einkommensteilung
Einkommenssplitting ist eine weitere gängige Steuersenkungsstrategie. Während die Einkommensverteilung es einer Person ermöglicht, überschüssiges Einkommen über mehrere Jahre zu verteilen, funktioniert das Einkommenssplitting anders. Diese Strategie ermöglicht es einem Familienmitglied, das mehr verdient, einen Teil seines Einkommens an ein Familienmitglied mit geringerem Einkommen zu übertragen.
Beispielsweise kann ein Ehegatte möglicherweise einen Teil seines Jahreseinkommens auf den anderen übertragen, um seine Steuerbelastung zu verringern, wenn das Paar die jährliche Steuererklärung gemeinsam einreicht. Oder ein Elternteil kann einen Teil seines Einkommens an ein Kind überweisen, um am Ende eine niedrigere Steuerrechnung zu erhalten.
Konsultieren Sie unbedingt einen Steuerexperten, um sicherzustellen, dass Sie die für Sie richtige Steuerstrategie anwenden.
Beispiele für Einkommensverteilung
Menschen, die in einkommensstarke Klassen fallen, können die Einkommensverteilung nutzen, um ihre Steuerlast zu senken. Dies ist eine gängige Strategie, die von professionellen Sportstars und Entertainern verwendet wird. Sie wollen oft eine Einkommensstreuungsstrategie anwenden, um die Volatilität ihrer Einkommensströme auszugleichen.
Sie können die Einkommensverteilung verwenden, wenn Sie ein Anlagevermögen verkaufen und die Verkaufsbedingungen vorschreiben, dass der Käufer Ratenzahlungen über mehr als ein Steuerjahr leistet. Diese Art von Vereinbarung kann es dem Verkäufer ermöglichen, die Kapitalgewinne aus dem Verkauf über mehrere Jahre zu melden. Anstatt eine große Einkommensspitze durch einen einzigen Kapitalgewinn zu realisieren, kann der Verkäufer einen moderateren Kapitalgewinn über einen längeren Zeitraum melden.
In Kanada können Einzelpersonen die Einkommensverteilung nutzen, indem sie ihr nicht mit dem Ruhestand zusammenhängendes Einkommen verwenden, indem sie einen Teil ihres Einkommens in einen registrierten Altersvorsorgeplan (RRSP) einzahlen und den Betrag abheben, wenn sie wieder zur Schule gehen möchten. Da RRSPs Menschen nicht dafür bestrafen, dass sie Gelder vorzeitig abheben, wenn sie für Bildungszwecke verwendet werden, würde eine Person effektiv weniger Steuern auf die Summe zahlen, da der Grenzsteuersatz der Person als Student niedriger wäre.
Höhepunkte
Einzelpersonen können die Einkommensverteilung nutzen, um zu vermeiden, dass sie in eine höhere Steuerklasse geraten, was zu einer höheren Steuerpflicht führen kann.
Es handelt sich um die Aufteilung großer Einkommensbeträge, die über mehrere Jahre erzielt wurden, um den Gesamtbetrag der gezahlten Steuern zu verringern.
Diese Taktik ist praktisch, wenn Sie aufgrund von Kapitalerträgen und/oder Abfindungen schwankende Einnahmen haben.
Die Einkommensverteilung ist eine Steuersenkungsstrategie, die typischerweise von Personen mit sehr volatilen Einkommen angewendet wird.
Einkommensverteilung ist üblich, wenn Käufer Kapitalanlagen durch Ratenzahlungen kaufen oder wenn Einzelpersonen in Kanada Altersvorsorgegelder verwenden, um wieder zur Schule zu gehen.
