Distribución de ingresos
¿Qué es la distribución de ingresos?
El término distribución de ingresos se refiere a una estrategia de reducción de impuestos utilizada tÃpicamente por personas con ingresos altamente volátiles. Esta estrategia involucra fuentes de ingresos particularmente grandes y dividir la cantidad realizada durante varios años para reducir la cantidad total de impuestos pagados. Si lo hace, en última instancia, reduce la tasa impositiva marginal general de un individuo. Esta táctica también se puede utilizar para evitar que lo asciendan a una categorÃa impositiva más alta,. lo que a su vez también resultarÃa en una mayor factura de impuestos.
Cómo funciona la distribución de ingresos
Todos conocemos el viejo dicho. Hay dos cosas que son seguras en la vida: la muerte y los impuestos. Todo el mundo quiere vivir más y nadie quiere pagar más en impuestos. Si bien es posible que no pueda evitar los impuestos por completo, hay formas en las que puede minimizar su obligación tributaria, especialmente si se encuentra en un nivel de ingresos más alto.
Los tramos impositivos dividen a las personas en diferentes niveles según la cantidad de ingresos imponibles que ganan. Aquellos con ingresos anuales más bajos caen en un tramo inferior, mientras que aquellos que ganan más caen en tramos más altos. Esto da como resultado una obligación tributaria más baja para las personas que ganan menos y una factura más alta para las que ganan más.
Una forma en que las personas pueden reducir su obligación tributaria es a través de la distribución de ingresos. Esta es una estrategia que mueve parte de los ingresos que gana en un año durante dos años o más. Esto es especialmente útil si gana dinero extra en un solo año que lo coloca en un nivel más alto, como ganancias de capital y paquetes de indemnización. Las empresas también pueden aprovechar esta táctica al diferir las comisiones y los ingresos obtenidos a otros años.
Distribución de ingresos frente a promediación de ingresos
Aunque el principio básico es similar, no se confunda entre distribución de ingresos y promedio de ingresos. En realidad son dos estrategias diferentes. Si bien la distribución de ingresos está disponible para cualquier persona con grandes ingresos, el promedio de ingresos solo está disponible para agricultores y pescadores en los Estados Unidos.
Una empresa elegible puede trasladar parte de sus ingresos del año en curso a los tres años anteriores, que se conocen como años base, utilizando el promedio de ingresos. Esta opción de promediación de impuestos brinda a las personas en las industrias agrÃcola y pesquera una forma de ayudar a mantener cierto equilibrio en sus obligaciones tributarias y compensar la volatilidad y las fluctuaciones tÃpicas en los ingresos que son comunes para las empresas en esas industrias.
Las personas que deseen utilizar el promedio de ingresos como estrategia deben utilizar el Anexo J del Servicio de Impuestos Internos (IRS) para equilibrar la categorÃa impositiva actual con la de años anteriores durante un total de tres años.
Distribución de ingresos frente a división de ingresos
La división de ingresos es otra estrategia común de reducción de impuestos. Si bien la distribución de ingresos permite que una persona distribuya cualquier exceso de ingresos durante varios años, la división de ingresos funciona de manera diferente. Esta estrategia permite que un miembro de una familia que gana más transfiera una parte de sus ingresos a un miembro de ingresos más bajos.
Por ejemplo, uno de los cónyuges puede transferir una parte de sus ingresos anuales al otro para reducir su factura de impuestos si la pareja presenta declaraciones de impuestos anuales en forma conjunta. O un padre puede transferir parte de sus ganancias a un hijo para terminar con una factura de impuestos más baja.
Asegúrese de consultar a un profesional de impuestos para asegurarse de utilizar la estrategia fiscal adecuada para usted.
Ejemplos de distribución de ingresos
Las personas que se encuentran en los tramos de ingresos altos pueden utilizar la distribución de ingresos para reducir sus facturas de impuestos. Esta es una estrategia común utilizada por artistas y estrellas deportivas profesionales. A menudo quieren emplear una estrategia de distribución de ingresos para suavizar la volatilidad de sus flujos de ingresos.
Puede utilizar la distribución de ingresos cuando vende un activo de capital y los términos de la venta dictan que el comprador realizará pagos a plazos durante más de un año fiscal. Este tipo de acuerdo puede permitir que el vendedor informe las ganancias de capital de la venta durante varios años. En lugar de obtener un aumento importante en los ingresos a través de una sola ocurrencia de ganancias de capital, el vendedor puede reportar un nivel más moderado de ganancias de capital durante un perÃodo más largo.
En Canadá, las personas pueden aprovechar la distribución de ingresos utilizando sus ingresos no relacionados con la jubilación colocando una parte de sus ganancias en un plan de ahorro para la jubilación registrado (RRSP) y retirando el monto cuando quieran volver a la escuela. Debido a que los RRSP no penalizan a las personas por retirar fondos antes de tiempo si se utilizan con fines educativos, una persona estarÃa pagando menos impuestos sobre la suma porque, como estudiante, la tasa impositiva marginal de la persona serÃa más baja.
Reflejos
Las personas pueden utilizar la distribución de ingresos para evitar pasar a una categorÃa impositiva más alta, lo que puede resultar en una mayor obligación tributaria.
Implica dividir grandes cantidades de ingresos obtenidos durante varios años para reducir la cantidad total de impuestos pagados.
Esta táctica es útil si tiene ingresos volátiles debido a ganancias de capital y/o indemnizaciones por despido.
El reparto de ingresos es una estrategia de reducción de impuestos que suelen utilizar las personas con ingresos muy volátiles.
La distribución de ingresos es común cuando los compradores compran activos de capital a través de pagos a plazos o cuando las personas en Canadá usan los fondos del plan de jubilación para volver a la escuela.
