Inkomstspridning

Vad är inkomstspridning?

Termen inkomstspridning syftar på en skattereduktionsstrategi som vanligtvis används av personer med mycket instabila inkomster. Denna strategi innebär särskilt stora inkomstkällor och att dela upp det realiserade beloppet över ett antal år för att minska det totala beloppet av betalda skatter. Att göra det minskar i slutändan en individs totala marginalskattesats. Denna taktik kan också användas för att undvika att hamna i en högre skatteklass,. vilket också i sin tur skulle resultera i en högre skattekostnad.

Hur inkomstspridning fungerar

Vi känner alla till det gamla talesättet. Det finns två saker som är säkra i livet – döden och skatter. Alla vill leva längre och ingen vill betala mer i skatt. Även om du kanske inte kan undvika skatter helt och hållet, finns det sätt på vilka du kan minimera din skatteskuld - speciellt om du hamnar i en högre inkomstklass.

Skatteklasser delar in individer i olika nivåer baserat på hur mycket skattepliktig inkomst de tjänar. De med lägre årsinkomster hamnar i en lägre parentes medan de som tjänar mer hamnar i högre parentes. Detta resulterar i lägre skatteplikt för personer som tjänar mindre och en högre räkning för dem som tjänar mer.

Ett sätt som individer kan sänka sin skattskyldighet är genom inkomstspridning. Detta är en strategi som flyttar en del av inkomsten du tjänar på ett år över två år eller mer. Detta är särskilt användbart om du tjänar några extra pengar under ett enstaka år som placerar dig i en högre marginal, såsom kapitalvinster och avgångsvederlag. Företag kan också dra nytta av denna taktik genom att skjuta upp provisioner och förvärvsinkomster till andra år.

Inkomstspridning kontra inkomstgenomsnitt

Även om grundprincipen är liknande, blanda inte ihop inkomstspridning och inkomstgenomsnitt. Det är faktiskt två olika strategier. Medan inkomstspridning är tillgänglig för alla med stora inkomster, är inkomstgenomsnittet endast tillgängligt för bönder och fiskare i USA.

Ett kvalificerat företag kan flytta en del av sin inkomst från innevarande år till de tre föregående åren, som kallas basår, med hjälp av inkomstgenomsnitt. Detta alternativ för skattemedelvärde ger dem inom jordbruks- och fiskeindustrin ett sätt att hjälpa till att upprätthålla en viss balans i sina skatteförpliktelser och kompensera volatiliteten och typiska fluktuationer i inkomster som är vanliga för företag i dessa branscher.

Individer som vill använda inkomstgenomsnitt som en strategi måste använda schema J från Internal Revenue Service (IRS) för att balansera ut den nuvarande skatteklassen med de från tidigare år under totalt tre år.

Inkomstspridning vs inkomstdelning

Inkomstdelning är en annan vanlig skattereduktionsstrategi. Medan inkomstspridning tillåter en individ att sprida ut eventuella överskottsinkomster över ett antal år, fungerar inkomstdelning på ett annat sätt. Denna strategi tillåter en familjemedlem som tjänar mer att överföra en del av sin inkomst till en medlem med lägre inkomster.

Till exempel kan en make kunna överföra en del av sin årsinkomst till den andra för att minska sin skatteräkning om paret lämnar in årliga skattedeklarationer gemensamt. Eller så kan en förälder överföra en del av sin inkomst till ett barn för att få en lägre skattekostnad.

Se till att du konsulterar en skattespecialist för att säkerställa att du använder den skattestrategi som är rätt för dig.

Exempel på inkomstspridning

Människor som hamnar i höginkomstklasser kan använda inkomstspridning för att minska sina skatteräkningar. Detta är en vanlig strategi som används av professionella sportstjärnor och underhållare. De vill ofta använda en inkomstspridningsstrategi för att jämna ut volatiliteten i deras inkomstströmmar.

Du kan använda inkomstspridning när du säljer en kapitaltillgång och villkoren för försäljningen säger att köparen kommer att göra avbetalningar över mer än ett beskattningsår. Denna typ av arrangemang kan göra det möjligt för säljaren att rapportera realisationsvinsten från försäljningen under flera år. Istället för att realisera en större ökning av inkomsten via en enda kapitalvinst kan säljaren rapportera en mer måttlig nivå av kapitalvinst över en längre period.

I Kanada kan individer dra fördel av inkomstspridning genom att använda sin icke-pensionsrelaterade inkomst genom att placera en del av sina inkomster i en registrerad pensionssparplan (RRSP) och ta ut beloppet när de vill gå tillbaka till skolan. Eftersom RRSP:er inte straffar människor för att ta ut pengar i förtid om de används för utbildningsändamål, skulle en person faktiskt betala mindre skatt på summan eftersom personens marginalskattesats skulle vara lägre som student.

Höjdpunkter

– Individer kan använda inkomstspridning för att undvika att hamna i en högre skatteklass, vilket kan resultera i en större skatteskuld.

– Det handlar om att dela upp stora belopp av realiserade inkomster under ett antal år för att minska den totala mängden betalda skatter.

– Den här taktiken kommer väl till pass om du har volatila inkomster på grund av kapitalvinster och/eller avgångsvederlag.

– Inkomstspridning är en skattereduktionsstrategi som vanligtvis används av personer med mycket instabila inkomster.

• Inkomstspridning är vanligt när köpare köper kapitaltillgångar genom avbetalning eller när individer i Kanada använder pensionsplansmedel för att gå tillbaka till skolan.