Diffusione del reddito
Che cos'è la diffusione del reddito?
Il termine diffusione del reddito si riferisce a una strategia di riduzione delle tasse tipicamente utilizzata da persone con redditi altamente volatili. Questa strategia coinvolge fonti di reddito particolarmente elevate e la ripartizione dell'importo realizzato in un certo numero di anni per ridurre l'importo complessivo delle tasse pagate. In questo modo, in definitiva, si riduce l' aliquota fiscale marginale complessiva di un individuo. Questa tattica può essere utilizzata anche per evitare di essere sbalzato in uno scaglione fiscale più elevato,. che a sua volta comporterebbe anche una maggiore imposta.
Come funziona la diffusione del reddito
Conosciamo tutti il vecchio proverbio. Ci sono due cose che sono certe nella vita: la morte e le tasse. Tutti vogliono vivere più a lungo e nessuno vuole pagare di più in tasse. Anche se potresti non essere in grado di evitare del tutto le tasse, ci sono modi in cui puoi ridurre al minimo la tua responsabilità fiscale, specialmente se rientri in una fascia di reddito più alta.
Gli scaglioni di imposta dividono gli individui in diversi livelli in base all'importo del reddito imponibile che guadagnano. Quelli con un reddito annuo più basso rientrano in una fascia più bassa mentre quelli che guadagnano di più rientrano in una fascia più alta. Ciò si traduce in una minore responsabilità fiscale per le persone che guadagnano di meno e una bolletta più alta per coloro che guadagnano di più.
Un modo in cui gli individui possono ridurre la loro responsabilità fiscale è attraverso la diffusione del reddito. Questa è una strategia che sposta parte del reddito che guadagni in un anno su due o più anni. Ciò è particolarmente utile se guadagni denaro extra in un solo anno che ti inserisce in una fascia più alta, come le plusvalenze e i pacchetti di fine rapporto. Le aziende possono anche trarre vantaggio da questa tattica rinviando le commissioni e il reddito guadagnato ad altri anni.
Diffusione del reddito e media del reddito
Sebbene il principio di base sia simile, non confondere tra la distribuzione del reddito e la media del reddito. In realtà sono due strategie diverse. Mentre la distribuzione del reddito è disponibile per chiunque abbia redditi elevati, la media del reddito è disponibile solo per agricoltori e pescatori negli Stati Uniti.
Un'impresa idonea può spostare parte del suo reddito dall'anno in corso ai tre anni precedenti, noti come anni base, utilizzando la media del reddito. Questa opzione di calcolo della media fiscale offre a coloro che operano nei settori dell'agricoltura e della pesca un modo per aiutare a mantenere un certo equilibrio nei loro obblighi fiscali e compensare la volatilità e le fluttuazioni tipiche del reddito che sono comuni per le imprese in quei settori.
Le persone che desiderano utilizzare la media del reddito come strategia devono utilizzare la Tabella J dell'Internal Revenue Service (IRS) per bilanciare la fascia fiscale attuale con quelle degli anni precedenti per un totale di tre anni.
Diffusione del reddito vs divisione del reddito
La ripartizione del reddito è un'altra strategia comune di riduzione delle tasse. Mentre la ripartizione del reddito consente a un individuo di distribuire il reddito in eccesso su un certo numero di anni, la ripartizione del reddito funziona in modo diverso. Questa strategia consente a un membro di una famiglia che guadagna di più di trasferire una parte del proprio reddito a un membro che guadagna di più.
Ad esempio, un coniuge può essere in grado di trasferire una parte del proprio reddito annuo all'altro per ridurre la propria tassa se la coppia presenta congiuntamente una dichiarazione fiscale annuale. Oppure un genitore può trasferire parte dei suoi guadagni a un figlio per finire con una fattura fiscale più bassa.
Assicurati di consultare un professionista fiscale per assicurarti di utilizzare la strategia fiscale che fa per te.
Esempi di diffusione del reddito
Le persone che rientrano in fasce di reddito elevate possono utilizzare la diffusione del reddito per ridurre le tasse. Questa è una strategia comune utilizzata da star dello sport professionistico e intrattenitori. Spesso vogliono impiegare una strategia di ripartizione del reddito per appianare la volatilità dei loro flussi di reddito.
Puoi utilizzare la ripartizione del reddito quando vendi un capitale e i termini della vendita impongono che l'acquirente effettui pagamenti rateali in più di un anno fiscale. Questo tipo di accordo può consentire al venditore di segnalare le plusvalenze dalla vendita su più anni. Invece di realizzare un aumento importante del reddito attraverso un singolo evento di plusvalenze, il venditore può segnalare un livello più moderato di plusvalenza su un periodo più lungo.
In Canada, le persone possono trarre vantaggio dalla diffusione del reddito utilizzando il proprio reddito non correlato alla pensione inserendo una parte dei propri guadagni in un piano di risparmio pensionistico registrato (RRSP) e prelevando l'importo quando vogliono tornare a scuola. Poiché gli RRSP non penalizzano le persone per il prelievo anticipato di fondi se utilizzati per scopi educativi, una persona pagherebbe effettivamente meno tasse sulla somma perché, come studente, l' aliquota fiscale marginale della persona sarebbe inferiore.
Mette in risalto
Gli individui possono utilizzare la distribuzione del reddito per evitare di essere urtati in una fascia fiscale più elevata, che può comportare una maggiore responsabilità fiscale.
Si tratta di dividere ingenti somme di reddito realizzato in un certo numero di anni per ridurre l'importo complessivo delle tasse pagate.
Questa tattica è utile se hai un reddito volatile dovuto a plusvalenze e/o indennità di fine rapporto.
La diffusione del reddito è una strategia di riduzione delle tasse generalmente utilizzata da persone con redditi altamente volatili.
La diffusione del reddito è comune quando gli acquirenti acquistano capitali tramite pagamenti rateali o quando le persone in Canada utilizzano i fondi del piano pensionistico per tornare a scuola.
