Tulojen leviäminen
Mikä on tulojen jakautuminen?
Termi tulojen hajautus viittaa veronkevennysstrategiaan, jota tyypillisesti käyttävät erittäin epävakaiden tulojen omaavat ihmiset. Tämä strategia koskee erityisen suuria tulonlähteitä ja realisoituneen summan jakamista useille vuosille maksettujen verojen kokonaismäärän pienentämiseksi. Tämä alentaa viime kädessä yksilön yleistä marginaaliverokantaa. Tätä taktiikkaa voidaan käyttää myös välttämään joutumasta korkeampaan veroluokkaan,. mikä puolestaan johtaisi myös suurempaan verolaskuun.
Kuinka tulojen jakaminen toimii
Me kaikki tiedämme vanhan sanonnan. Elämässä on kaksi varmaa asiaa: kuolema ja verot. Kaikki haluavat elää pidempään, eikä kukaan halua maksaa enemmän veroja. Vaikka et ehkä pysty välttämään veroja kokonaan, on olemassa tapoja, joilla voit minimoida verovelvollisuutesi – varsinkin jos joudut korkeampaan tuloluokkaan.
Veroluokka jakaa yksilöt eri tasoihin heidän ansaitsemansa verotettavan tulon perusteella. Pienemmät vuositulot joutuvat alempaan luokkaan, kun taas ne, jotka ansaitsevat enemmän, korkeampiin. Tämä johtaa pienempään verovelvollisuuteen niillä, jotka tienaavat vähemmän, ja korkeampaan laskuun niillä, jotka tienaavat enemmän.
Yksi tapa alentaa verovelvollisuuttaan on tulojen hajauttaminen. Tämä on strategia, joka siirtää osan yhden vuoden aikana ansaitsemistasi tuloista kahdelle tai useammalle vuodelle. Tämä on erityisen hyödyllistä, jos ansaitset ylimääräistä rahaa yhden vuoden aikana, mikä nostaa sinut korkeampaan luokkaan, kuten pääomavoittoja ja irtisanomispaketteja. Yritykset voivat myös hyödyntää tätä taktiikkaa siirtämällä palkkiot ja ansiotulot muille vuosille.
Tulojen jakautuminen vs. tulojen keskiarvo
Vaikka perusperiaate on samanlainen, älä sekoita tulojen jakautumista ja tulojen keskiarvoa. Ne ovat itse asiassa kaksi erilaista strategiaa. Vaikka tulojen jakaminen on kaikkien suurituloisten käytettävissä, tulojen keskiarvo on vain maanviljelijöiden ja kalastajien käytettävissä Yhdysvalloissa.
Tukikelpoinen yritys voi siirtää osan tuloistaan kuluvan vuoden ajalta kolmelle aikaisemmalle vuodelle, joita kutsutaan perusvuosiksi, käyttämällä tulojen keskiarvoa. Tämä verojen keskiarvon laskemisvaihtoehto antaa maatalous- ja kalastusalan toimijoille tavan auttaa ylläpitämään tasapainoa verovelvollisuuksissaan ja tasoittamaan tulojen epävakautta ja tyypillisiä vaihteluita, jotka ovat yleisiä kyseisten alojen yrityksille.
Henkilöiden, jotka haluavat käyttää tulojen keskiarvoa strategiana, on käytettävä Internal Revenue Servicen (IRS) luetteloa J tasapainottaakseen nykyistä veroluokkaa edellisten vuosien verojen kanssa yhteensä kolmen vuoden ajan.
Tulojen jakautuminen vs tulojen jakaminen
Tulojen jakaminen on toinen yleinen veronkevennysstrategia. Tulojen hajauttamisen avulla henkilö voi jakaa ylimääräiset tulot useille vuosille, mutta tulojen jakaminen toimii eri tavalla. Tämä strategia antaa yhden enemmän tienaavan perheenjäsenen siirtää osan tuloistaan vähemmän ansaitsevalle jäsenelle.
Esimerkiksi toinen puolisoista voi esimerkiksi siirtää osan vuosituloistaan toiselle vähentääkseen verolaskuaan, jos pari tekee vuosittaisen veroilmoituksen yhdessä. Tai vanhempi voi siirtää osan tuloistaan lapselle saadakseen pienemmän verolaskun.
Varmista, että otat yhteyttä veroalan ammattilaiseen varmistaaksesi, että käytät sinulle sopivaa verostrategiaa.
Esimerkkejä tulojen jakautumisesta
Ihmiset, jotka kuuluvat korkeisiin tuloluokkiin, voivat käyttää tulojen leviämistä vähentääkseen verolaskujaan. Tämä on ammattiurheilutähtien ja viihdyttäjien yleinen strategia. He haluavat usein käyttää tulojen hajauttamisstrategiaa tasoittaakseen tulovirtojensa epävakautta.
Voit käyttää tulonhajauttamista, kun myyt pääomaa ja myyntiehdot määräävät, että ostaja maksaa lyhennyksiä useamman kuin yhden verovuoden aikana. Tämäntyyppinen järjestely voi antaa myyjälle mahdollisuuden raportoida myynnistä saadut myyntivoitot useiden vuosien aikana. Sen sijaan, että myyjä realisoisi yhden suuren tulopiikin yhden myyntivoiton kautta, myyjä voi raportoida maltillisemman myyntivoiton pidemmällä aikavälillä.
Kanadassa yksilöt voivat hyödyntää tulojen jakautumista käyttämällä eläkkeisiin liittymättömiä tulojaan sijoittamalla osan tuloistaan rekisteröityyn eläkesäästösuunnitelmaan (RRSP) ja nostamalla summan, kun he haluavat palata kouluun. Koska RRSP:t eivät rankaise ihmisiä varojen nostamisesta ennenaikaisesti, jos niitä käytetään koulutustarkoituksiin, henkilö maksaisi summasta vähemmän veroa, koska opiskelijana henkilön marginaaliverokanta olisi alhaisempi.
Kohokohdat
Yksityishenkilöt voivat käyttää tulojen hajauttamista välttääkseen joutumasta korkeampaan veroluokkaan, mikä voi johtaa suurempaan verovelvollisuuteen.
Se tarkoittaa, että suuret tulot jaetaan useille vuosille maksettujen verojen kokonaismäärän pienentämiseksi.
Tämä taktiikka on kätevä, jos sinulla on epävakaat tulot pääomavoittojen ja/tai erokorvausten vuoksi.
Tulojen hajautus on veronkevennysstrategia, jota tyypillisesti käyttävät erittäin epävakaiden tulojen omaavat ihmiset.
Tulojen jakautuminen on yleistä, kun ostajat ostavat pääomaa osamaksulla tai kun Kanadassa asuvat henkilöt käyttävät eläkejärjestelmän varoja palatakseen kouluun.
