Rozłożenie dochodów
Co to jest rozłożenie dochodów?
Termin „rozkładanie dochodów” odnosi się do strategii obniżania podatków zwykle stosowanej przez osoby o bardzo zmiennych dochodach. Strategia ta obejmuje szczególnie duże źródła dochodu i dzielenie kwoty zrealizowanej przez kilka lat w celu zmniejszenia ogólnej kwoty zapłaconych podatków. Takie postępowanie ostatecznie obniża całkowitą krańcową stawkę podatkową danej osoby. Tę taktykę można również zastosować, aby uniknąć wpadnięcia w wyższy przedział podatkowy,. co z kolei skutkowałoby wyższymi rachunkami podatkowymi.
Jak działa rozłożenie dochodu
Wszyscy znamy stare powiedzenie. W życiu są dwie rzeczy pewne – śmierć i podatki. Każdy chce żyć dłużej i nikt nie chce płacić więcej podatków. Chociaż możesz nie być w stanie całkowicie uniknąć podatków, istnieją sposoby, dzięki którym możesz zminimalizować swoje zobowiązania podatkowe — zwłaszcza jeśli należysz do wyższego przedziału dochodów .
Progi podatkowe dzielą osoby na różne szczeble w zależności od wysokości uzyskiwanego dochodu podlegającego opodatkowaniu. Osoby o niższych rocznych dochodach mieszczą się w niższych przedziałach, podczas gdy ci, którzy zarabiają więcej, należą do wyższych przedziałów. Skutkuje to niższym zobowiązaniem podatkowym dla osób zarabiających mniej i wyższym rachunkiem dla tych, którzy zarabiają więcej.
Jednym ze sposobów, w jaki osoby fizyczne mogą obniżyć swoje zobowiązania podatkowe, jest rozłożenie dochodów. Jest to strategia, która przenosi część dochodu, który zarabiasz w ciągu roku, na dwa lata lub dłużej. Jest to szczególnie przydatne, jeśli w ciągu jednego roku zarobisz dodatkowe pieniądze, które stawiają Cię w wyższym przedziale, takie jak zyski kapitałowe i odprawy. Firmy mogą również skorzystać z tej taktyki, odraczając prowizje i uzyskane dochody na inne lata.
Rozkład dochodów a uśrednianie dochodów
Chociaż podstawowa zasada jest podobna, nie należy mylić rozłożenia dochodu z uśrednieniem dochodu. W rzeczywistości są to dwie różne strategie. Chociaż rozłożenie dochodów jest dostępne dla każdego, kto ma duże dochody, uśrednianie dochodów jest dostępne tylko dla rolników i rybaków w Stanach Zjednoczonych.
Kwalifikująca się firma może przenieść część swoich dochodów z bieżącego roku na trzy poprzednie lata, które są znane jako lata bazowe, stosując uśrednianie dochodów. Ta opcja uśredniania podatkowego daje pracownikom rolnym i rybackim sposób na utrzymanie równowagi w ich zobowiązaniach podatkowych i zrównoważenie zmienności i typowych wahań dochodów, które są powszechne dla firm w tych branżach.
Osoby, które chcą wykorzystać uśrednianie dochodów jako strategię, muszą skorzystać z Załącznika J z Internal Revenue Service (IRS), aby zrównoważyć obecny przedział podatkowy z tymi z poprzednich lat w sumie przez trzy lata.
Rozłożenie dochodów a podział dochodów
Podział dochodów to kolejna powszechna strategia obniżania podatków. Podczas gdy rozłożenie dochodu umożliwia rozłożenie nadwyżki dochodu na kilka lat, rozłożenie dochodu działa w inny sposób. Ta strategia pozwala jednemu członkowi rodziny, który zarabia więcej, przenieść część swoich dochodów na członka mniej zarabiającego.
Na przykład jeden z małżonków może być w stanie przekazać część swojego rocznego dochodu drugiemu, aby obniżyć swój rachunek podatkowy, jeśli para wspólnie składa roczne zeznania podatkowe. Lub rodzic może przekazać część swoich zarobków dziecku, aby otrzymać niższy rachunek podatkowy.
Upewnij się, że skonsultowałeś się z doradcą podatkowym, aby upewnić się, że korzystasz z odpowiedniej dla siebie strategii podatkowej.
Przykłady rozłożenia dochodu
Ludzie, którzy należą do grup o wysokich dochodach, mogą wykorzystać rozłożenie dochodów, aby obniżyć swoje rachunki podatkowe. Jest to powszechna strategia stosowana przez profesjonalne gwiazdy sportu i animatorów. Często chcą zastosować strategię rozprzestrzeniania dochodów, aby złagodzić zmienność swoich strumieni dochodów.
Możesz wykorzystać rozłożenie dochodu, gdy sprzedajesz aktywa kapitałowe,. a warunki sprzedaży nakazują, aby kupujący dokonywał płatności ratalnych przez więcej niż jeden rok podatkowy. Tego typu porozumienie może umożliwić sprzedającemu raportowanie zysków kapitałowych ze sprzedaży przez wiele lat. Zamiast realizować jeden duży wzrost dochodu poprzez pojedyncze wystąpienie zysków kapitałowych, sprzedający może zgłosić bardziej umiarkowany poziom zysku kapitałowego w dłuższym okresie.
W Kanadzie osoby fizyczne mogą skorzystać z rozłożenia dochodu, wykorzystując dochód niezwiązany z emeryturą, umieszczając część swoich zarobków w zarejestrowanym planie oszczędności emerytalnych (RRSP) i wycofując tę kwotę, gdy chcą wrócić do szkoły. Ponieważ RRSP nie karze ludzi za wcześniejsze wycofanie środków, jeśli są one wykorzystywane do celów edukacyjnych, osoba faktycznie płaciłaby niższy podatek od tej kwoty, ponieważ jako student krańcowa stawka podatkowa byłaby niższa.
Przegląd najważniejszych wydarzeń
Osoby fizyczne mogą stosować rozłożenie dochodów, aby uniknąć wpadnięcia w wyższy przedział podatkowy, co może skutkować większym zobowiązaniem podatkowym.
Polega ona na podzieleniu dużych kwot dochodu osiągniętego na przestrzeni kilku lat w celu zmniejszenia ogólnej kwoty płaconych podatków.
Ta taktyka przydaje się, jeśli masz zmienne dochody z powodu zysków kapitałowych i/lub odpraw.
Rozkładanie dochodów to strategia obniżania podatków zwykle stosowana przez osoby o bardzo zmiennych dochodach.
Rozkład dochodów jest powszechny, gdy kupujący kupują aktywa kapitałowe poprzez spłatę rat lub gdy osoby w Kanadzie wykorzystują fundusze emerytalne, aby wrócić do szkoły.
