IRA転送

IRA転送とは何ですか？

IRA送金（またはIRAロールオーバー）とは、個人年金口座（IRA）から別の口座に送金することを指します。お金は、別の種類の退職口座、仲介口座、または銀行口座に送金することができます。お金が別の同様のタイプの口座に送金され、あなたに分配が行われない限り、送金にペナルティや手数料は発生しません。

IRAの送金は、別の口座に直接行うことができます。また、IRAの送金には、新しい口座に資本を預けるための資金の清算も含まれる場合があります。内国歳入庁（IRS）は、IRA転送ルールを確立しました。これについては、以下で説明します。

##IRA転送を理解する

投資家は、退職のために貯蓄するためにIRA口座を開設します。投資家は、従来のIRAまたはRothIRAの2つの基本的なタイプのIRAアカウントから選択できます。これら2つのIRAを介して投資することは、投資家がIRA転送を行うことを選択した場合に重要な考慮事項となる可能性がある、異なる税務上の影響を意味します。すべてのIRAは、59½歳で支払いを開始するように設計されています。それ以前に投資家が行った分配には、早期撤退のペナルティが課せられる場合があります。

###従来のIRA

のIRAでは、投資は通常、税引前の収入で行われますが、税引き後の拠出も許可されます。従来のIRAへの寄付は、通常、寄付の年に一定の限度まで税控除の対象となります。 2021年と2022年の場合、50歳未満の人は最大6,000ドルを寄付でき、50歳以上の人は最大7,000ドルを差し引くことができます。

引き出しは、引き出し時の口座名義人の所得税率で課税されます。従来のIRAの早期の引き出しまたは清算は、標準の税率で課税され、さらに10％のペナルティが発生します。税引き後の拠出金の分配は課税されず、罰則の対象にもなりません。

IRAの送金は、清算または転換を伴う場合、複雑になる可能性があります。

###ロスIRA

Roth IR Aでは、投資は税引き後のドルで行われます。投資は税引き後に行われるため、引退は非課税です。アカウント所有者が59歳半より前に清算することを選択した場合、預け入れたお金に税金を支払う必要はありません。ただし、投資所得を通じて得られたお金は限界代替率で課税され、10％のペナルティが発生する可能性があります。

IRAの送金は、一般的な種類の口座間で行われる場合は簡単です。アカウント所有者は、従来のIRAをあるプロバイダーから別のプロバイダーに無料で転送できます。同じことがRothIRAにも当てはまります。これは、アカウントのタイプが同じである限り、あるプロバイダーから別のプロバイダーに簡単に転送できます。

従来のIRAは、ロスに変換された場合、または清算された場合に、税務上最大の影響を及ぼします。従来のIRAをRothIRAに変換する投資家は、Roth IRAに資金を預ける前に、従来のIRAに関連する所得税を支払う必要があります。従来のIRAから清算して証券口座に資金を提供する投資家も、税金を支払う必要があります。ある口座から別の口座への現物送金は受け入れられる場合がありますが、税務上の影響は引き続き適用されます。

##IRA転送ルール

IRAロールオーバーとも呼ばれるIRA転送を検討するときは、次のIRSルールに留意してください。

-必要な最小分配と超過拠出金および関連する収益の分配を除いて、すべての分配は繰り越される可能性があります。

-送金は60日以内に新しいアカウントに預け入れる必要があります。

-12か月の期間ごとに1回の転送のみを行うことができます。これは、所有している可能性のあるすべてのIRAアカウントに適用されます。

-お金はほとんどの種類のIRAおよび退職金口座に送金できます。

-あなたの退職プランはあなたの転送を受け入れるために必要ではありません。

##ハイライト

-必要な最小配分はロールオーバーされない場合があります。

-同様のタイプのアカウントに対して行われた場合、転送は通常無料です。

-59½歳でペナルティなしで従来のIRAからお金を引き出すことができます。

-税金のペナルティを回避するために、IRAの送金は60日以内に行う必要があります。

-IRA送金（またはロールオーバー）とは、IRA口座から別の退職金またはIRA口座に送金する場合です。