IRA-overføring
Hva er en IRA-overføring?
En IRA-overføring (eller IRA-rollover) refererer til å overføre penger fra en individuell pensjonskonto (IRA) til en annen konto. Pengene kan overføres til en annen type pensjonskonto, en meglerkonto eller en bankkonto. Så lenge pengene går inn på en annen konto av lignende type og ingen distribusjon blir gjort til deg, medfører ikke overføringen noen straff eller gebyr.
En IRA-overføring kan gjøres direkte til en annen konto, og IRA-overføringer kan også innebære avvikling av midler for å sette inn kapital på en ny konto. Internal Revenue Service (IRS) har etablert IRA-overføringsregler, som er omtalt nedenfor.
Forstå IRA-overføringer
Investorer etablerer IRA-kontoer for å spare til pensjonisttilværelsen. Investorer kan velge mellom to grunnleggende typer IRA-kontoer: en tradisjonell IRA eller en Roth IRA. Å investere via disse to IRA-ene betyr ulike skatteimplikasjoner som kan være en viktig faktor hvis en investor velger å foreta en IRA-overføring. Alle IRA-er er designet for å starte utbetalinger i en alder av 59½. Utdelinger tatt før det av investorer kan pådra seg straffer for tidlig tilbaketrekking.
Tradisjonell IRA
I en tradisjonell IRA gjøres investeringer vanligvis med inntekt før skatt, selv om bidrag etter skatt også er tillatt. Bidrag til en tradisjonell IRA er vanligvis fradragsberettiget i bidragsåret opp til en viss grense. For 2021 og 2022 kan personer under 50 bidra med opptil $6000, og de som er 50 år og eldre kan trekke fra opptil $7000.
Uttak beskattes med kontohavers inntektsskattesats på uttakstidspunktet. Eventuelle tidlige uttak eller likvidasjoner av en tradisjonell IRA vil bli beskattet med standard skattesats pluss en straff på 10 %. Utdelinger av bidrag etter skatt beskattes ikke eller straffes.
IRA-overføringer kan bli komplekse når de involverer likvidasjoner eller konverteringer.
Roth IRA
I en Roth IR A gjøres investeringer med dollar etter skatt. Siden investeringene gjøres etter skatt, er uttak skattefrie ved pensjonering. Hvis en kontoinnehaver velger å avvikle før fylte 59 ½ år, slipper de å betale skatt på de innsatte pengene. Imidlertid vil alle penger tjent gjennom investeringsinntekter bli beskattet med marginalsatsen og vil sannsynligvis medføre en straff på 10 %.
IRA-overføringer kan være enkle når de gjøres mellom vanlige typer kontoer. En kontoinnehaver kan overføre en tradisjonell IRA fra en leverandør til en annen uten kostnader. Det samme gjelder med en Roth IRA, som enkelt kan overføres fra en leverandør til en annen så lenge kontotypen er den samme.
Tradisjonelle IRA-er har de største skatteimplikasjonene hvis de konverteres til en Roth eller likvideres. Investorer som konverterer en tradisjonell IRA til en Roth IRA må betale inntektsskatten knyttet til den tradisjonelle IRAen før de setter inn penger i en Roth IRA. Investorer som foretar en likvidasjon fra en tradisjonell IRA for å finansiere en meglerkonto, må også betale skattene. Naturaloverføringer kan godtas fra en konto til en annen, men skatteimplikasjoner vil fortsatt gjelde.
IRA-overføringsregler
Når du vurderer en IRA-overføring, også kalt en IRA-rollover, må du huske på følgende IRS-regler:
Alle utdelinger kan rulles over, bortsett fra den nødvendige minimumsutdelingen og eventuell utdeling av overskytende bidrag og relaterte inntekter.
Overføringen må settes inn på ny konto innen 60 dager.
Kun én overføring kan gjøres per 12-månedersperiode. Dette gjelder alle IRA-kontoer du måtte eie.
– Penger kan overføres til de fleste typer IRA- og pensjonskontoer.
- Pensjonsplanen din er ikke nødvendig for å godta overføringen.
Høydepunkter
Den nødvendige minimumsfordelingen kan ikke rulles over.
Overføringer er vanligvis gratis hvis de gjøres til kontoer av lignende type.
Du kan ta penger ut av din tradisjonelle IRA uten straff i en alder av 59½.
IRA-overføringer må gjøres innen 60 dager for å unngå skattestraff.
En IRA-overføring (eller rollover) er når du overfører penger fra en IRA-konto til en annen pensjons- eller IRA-konto.
