IRA-överföring

Vad är en IRA-överföring?

En IRA-överföring (eller IRA rollover) hänvisar till att överföra pengar från ett individuellt pensionskonto (IRA) till ett annat konto. Pengarna kan överföras till en annan typ av pensionskonto, ett mäklarkonto eller ett bankkonto. Så länge pengarna går in på ett annat konto av liknande typ och ingen utdelning görs till dig, medför överföringen ingen straffavgift eller avgift.

En IRA-överföring kan göras direkt till ett annat konto, och IRA-överföringar kan också innebära avveckling av medel för att sätta in kapital på ett nytt konto. Internal Revenue Service (IRS) har fastställt IRA-överföringsregler, som diskuteras nedan.

Förstå IRA-överföringar

Investerare etablerar IRA-konton för att spara till pension. Investerare kan välja mellan två grundläggande typer av IRA-konton: en traditionell IRA eller en Roth IRA. Att investera via dessa två IRA innebär olika skattekonsekvenser som kan vara ett viktigt övervägande om en investerare väljer att göra en IRA-överföring. Alla IRA:er är utformade för att påbörja utbetalningar vid 59½ års ålder. Utdelningar som gjorts tidigare av investerare kan medföra straffavgifter för förtida uttag.

Traditionell IRA

I en traditionell IRA görs investeringar i allmänhet med inkomst före skatt, även om bidrag efter skatt också är tillåtna. Bidrag till en traditionell IRA är vanligtvis avdragsgilla under bidragsåret upp till en viss gräns. För 2021 och 2022 kan personer under 50 bidra med upp till 6 000 USD, och de som är 50 år och äldre kan dra av upp till 7 000 USD.

Uttag beskattas med kontohavarens inkomstskattesats vid tidpunkten för uttaget. Eventuella tidiga uttag eller likvidationer av en traditionell IRA kommer att beskattas med standardskattesatsen plus en straffavgift på 10 %. Utdelningar av bidrag efter skatt beskattas inte eller är föremål för sanktioner.

IRA-överföringar kan bli komplexa när de involverar likvidationer eller konverteringar.

Roth IRA

I en Roth IR A görs investeringar med dollar efter skatt. Eftersom investeringar görs efter skatt är uttag skattefria vid pensionering. Om en kontoinnehavare väljer att likvidera före 59 ½ års ålder behöver de inte betala skatt på de insatta pengarna. Men alla pengar som tjänas genom investeringsinkomster kommer att beskattas med marginalräntan och kommer sannolikt att medföra en straffavgift på 10 %.

IRA-överföringar kan vara enkla när de görs mellan vanliga typer av konton. En kontoinnehavare kan överföra en traditionell IRA från en leverantör till en annan utan några kostnader. Detsamma gäller med en Roth IRA, som enkelt kan överföras från en leverantör till en annan så länge kontotypen är densamma.

Traditionella IRA har störst skattekonsekvenser om de konverteras till en Roth eller likvideras. Investerare som konverterar en traditionell IRA till en Roth IRA måste betala inkomstskatterna förknippade med den traditionella IRA innan de sätter in pengar i en Roth IRA. Investerare som gör en likvidation från en traditionell IRA för att finansiera ett mäklarkonto skulle också behöva betala skatterna. Överföringar in natura kan accepteras från ett konto till ett annat, men skattekonsekvenser skulle fortfarande gälla.

IRA överföringsregler

När du överväger en IRA-överföring, även kallad en IRA rollover, tänk på följande IRS-regler:

• Alla utdelningar kan rullas över, förutom den erforderliga minimiutdelningen och eventuell utdelning av överskjutande bidrag och relaterade intäkter.

– Överföringen ska sättas in på det nya kontot inom 60 dagar.

• Endast en överföring får göras per 12-månadersperiod. Detta gäller alla IRA-konton du kan äga.

– Pengar kan överföras till de flesta typer av IRA- och pensionskonton.

• Din pensionsplan krävs inte för att acceptera din överföring.

Höjdpunkter

• Den erforderliga minimifördelningen får inte rullas över.

• Överföringar är i allmänhet gratis om de görs till konton av liknande typ.

• Du kan ta pengar från din traditionella IRA utan straff vid 59½ års ålder.

• IRA-överföringar måste göras inom 60 dagar för att undvika skattepåföljder.

• En IRA-överföring (eller rollover) är när du överför pengar från ett IRA-konto till ett annat pensions- eller IRA-konto.