Przelew IRA

Co to jest przelew IRA?

Przelew IRA (lub IRA rollover) odnosi się do przelewania pieniędzy z indywidualnego konta emerytalnego (IRA) na inne konto. Pieniądze można przelać na inny rodzaj konta emerytalnego, konto maklerskie lub konto bankowe. Dopóki pieniądze trafiają na inne konto podobnego typu i nie jest dokonywana żadna wypłata, przelew nie wiąże się z karą ani opłatą.

Przelew IRA można wykonać bezpośrednio na inny rachunek, a przelewy IRA mogą również wiązać się z likwidacją środków na zdeponowanie kapitału na nowym rachunku. Internal Revenue Service (IRS) ustanowił zasady przelewów IRA, które zostały omówione poniżej.

Zrozumienie transferów IRA

Inwestorzy zakładają konta IRA, aby oszczędzać na emeryturę. Inwestorzy mają do wyboru dwa podstawowe rodzaje kont IRA: tradycyjne IRA lub Roth IRA. Inwestowanie za pośrednictwem tych dwóch IRA wiąże się z różnymi konsekwencjami podatkowymi, które mogą być ważnym czynnikiem, jeśli inwestor zdecyduje się dokonać przelewu IRA. Wszystkie konta IRA mają na celu rozpoczęcie wypłat w wieku 59½. Wypłaty dokonane wcześniej przez inwestorów mogą wiązać się z karami za wcześniejsze wycofanie.

Tradycyjna IRA

W tradycyjnej IRA inwestycje są zazwyczaj dokonywane z dochodem przed opodatkowaniem, chociaż dozwolone są również składki po opodatkowaniu. Składki na tradycyjne IKE podlegają zazwyczaj odliczeniu od podatku w roku wpłaty do pewnego limitu. W latach 2021 i 2022 osoby poniżej 50 roku życia mogą wpłacić do 6000 USD, a osoby w wieku 50 lat i starsze mogą odliczyć do 7000 USD.

Wypłaty są opodatkowane według stawki podatku dochodowego posiadacza rachunku w momencie wypłaty. Wszelkie wcześniejsze wypłaty lub likwidacje tradycyjnej IRA będą opodatkowane według standardowej stawki podatkowej plus 10% kary. Wypłaty składek po opodatkowaniu nie podlegają opodatkowaniu ani nie podlegają karom.

Przelewy IRA mogą stać się skomplikowane, gdy wiążą się z likwidacją lub konwersją.

Roth IRA

W Roth IR A inwestycje są dokonywane za pomocą dolarów po opodatkowaniu. Ponieważ inwestycje są dokonywane po opodatkowaniu, wypłaty są wolne od podatku na emeryturze. Jeśli posiadacz konta zdecyduje się na likwidację przed ukończeniem 59 ½ roku, nie będzie musiał płacić podatków od zdeponowanych pieniędzy. Jednak wszelkie pieniądze zarobione dzięki dochodom z inwestycji będą opodatkowane według krańcowej stawki i prawdopodobnie zostaną naliczone 10% kary.

Przelewy IRA mogą być proste, gdy są dokonywane między popularnymi typami kont. Posiadacz konta może przenieść tradycyjną IRA od jednego dostawcy do drugiego bez żadnych kosztów. To samo dotyczy Roth IRA, które można łatwo przenieść od jednego dostawcy do drugiego, o ile rodzaj konta jest taki sam.

Tradycyjne IRA mają największe konsekwencje podatkowe, jeśli zostaną przekształcone w Roth lub zlikwidowane. Inwestorzy dokonujący konwersji tradycyjnej IRA na Roth IRA muszą zapłacić podatek dochodowy związany z tradycyjną IRA przed zdeponowaniem środków na Roth IRA. Inwestorzy dokonujący likwidacji z tradycyjnego IRA w celu zasilenia rachunku maklerskiego również musieliby zapłacić podatki. Przelewy rzeczowe mogą być akceptowane z jednego rachunku na drugi, jednak nadal będą miały zastosowanie konsekwencje podatkowe.

Zasady transferu IRA

Rozważając transfer IRA, zwany także rolowaniem IRA, pamiętaj o następujących zasadach IRS:

• Wszystkie wypłaty mogą zostać przeniesione, z wyjątkiem wymaganej minimalnej wypłaty oraz wszelkich wypłat nadwyżek składek i związanych z nimi zarobków.

• Przelew należy wpłacić na nowe konto w ciągu 60 dni.

• W okresie 12 miesięcy można dokonać tylko jednego przelewu. Dotyczy to wszystkich kont IRA, które możesz posiadać.

• Pieniądze można przelać na większość rodzajów kont IRA i kont emerytalnych.

• Twój plan emerytalny nie jest wymagany do zaakceptowania transferu.

Przegląd najważniejszych wydarzeń

• Wymagana dystrybucja minimalna nie może zostać przeniesiona.

• Przelewy są generalnie bezpłatne, jeśli są dokonywane na konta podobnego typu.

• Możesz pobrać pieniądze z tradycyjnego konta IRA bez kary w wieku 59½.

• Przelewy IRA muszą być wykonane w ciągu 60 dni, aby uniknąć kar podatkowych.

• Przelew IRA (lub rollover) ma miejsce, gdy przelewasz pieniądze z konta IRA na inne konto emerytalne lub konto IRA.