SECフォーム6-K

SECフォーム6-Kとは何ですか？

SECフォーム6-Kは、 1934年証券取引法に定められた規則に従って、外国の民間証券発行者が提出する必要のあるフォームです。フォーム6-K、または「規則13a-16および15d-16に基づく外国の民間発行者の報告書」は、証券取引委員会（SEC）によって管理されています。 SECフォーム6-Kは、SECに提出する外国の発行者向けの表紙です。

##SECフォーム6-Kを理解する

米国以外の発行者が自国の規制当局に年次、半年ごと、または四半期ごとの財務報告を提出する場合、外国の提出に関するカバーステートメントを証券取引委員会（SEC）に提出する必要があります。カバーステートメントはSECフォーム6-Kとして知られており、これらの規則に基づいて提出しなければならない特定の米国以外の発行者の二重報告の負担を軽減します。

外国企業が地元の証券規制当局、投資家、または証券取引所に発行する情報もフォーム6-Kで提出する必要があるため、6-Kは、年次財務報告と四半期財務報告の間に発生する重要な情報のキャッチオールです。 SECにも提出されます。

情報は、事業の変更、管理または管理の変更、有価証券の発行残高の重要な変更、会計士の変更、有価証券の変更、破産または管財人、重要な訴訟手続きなどを含む場合、外国の民間発行者にとって重要であると見なされます。

たとえば、2018年1月26日に終了した期間について、GlaxoSmithKlinePLCは6-Kレポートを提供しました。報告書は、人間用医薬品委員会（CHMP）が、帯状疱疹の予防に使用される同社のワクチンの1つであるShingrixの販売承認を推奨する肯定的な意見を発表したという重要な情報を提供しました。

##特別な考慮事項

SEC Form 6-Kを通じて、外国の民間発行者は、自国で公開されたり、証券取引所に提出されて公開されたり、証券保有者に配布されたりする通信および重要な情報を提供します。

このフォームは基本的に、外国証券の米国投資家が外国企業の国内市場の投資家が受け取っているのと同じ情報にアクセスできるようにすることで、国境を越えた情報共有を促進します。フォームの情報により、投資家は発行者が米国外に配布する情報を確実に認識できます。この情報の透明性は、秩序ある公正な市場にとって最も重要な要素の1つです。

フォーム6-KでSECに提出されたものは、取引所法第18条に基づく責任の目的で「提出」されたものと見なされ、「提出された」ものではないと見なされます。証券取引法に従って「提出された」文書の事実。

##SECフォーム6-Kの要件

SEC 6-Kフォームには、多くの場合、損益計算書、貸借対照表、キャッシュフロー計算書などの外国の民間発行者の最新の財務報告書の複製コピーが含まれています。年次報告書とは別に、6-Kは外国の発行者に必要な唯一のフォームであり、英語で提出する必要があります。

提出する元の文書が外国語である場合は、完全な英語の翻訳または文書の要約を提供する必要があります。外国の発行者は、SECのEDGAR （電子データ収集、分析、および取得）システムを介してフォーム6-Kを電子的にSECに提出します。「6-K/A」を示すファイリングは、重要な情報が変更されたときに提出される修正されたフォーム6-Kです。

##ハイライト

-SEC Form 6-Kの目的は、米国以外の特定の発行者の二重報告の負担を軽減することです。

-SEC Form 6-Kは、米国証券取引委員会（SEC）に年次財務報告書などの報告書を提出する外国発行者の表紙として必要です。

--6-Kは、年次財務報告と四半期財務報告の間に発生する重要な情報のキャッチオールでもあります。

-年次報告書とは別に、6-Kは外国の発行者に必要な唯一のフォームであり、英語で提出する必要があります。