SEC Form 6-K

Hvad er SEC Form 6-K?

SEC Form 6-K er en formular, som udenlandske private udstedere af værdipapirer er forpligtet til at indsende i henhold til angivne regler i Securities Exchange Act af 1934. Formular 6-K, eller "Rapport af udenlandsk privat udsteder i henhold til reglerne 13a-16 og 15d-16," administreres af Securities and Exchange Commission (SEC). SEC Form 6-K er en forside for udenlandske udstedere, der indgiver ansøgninger til SEC.

Forstå SEC Form 6-K

Når en ikke-amerikansk udsteder indsender en årlig, halvårlig eller kvartalsvis finansiel rapport til tilsynsmyndighederne i sit hjemland, skal den indsende en dækningserklæring om de udenlandske ansøgninger til Securities and Exchange Commission (SEC). Forsideerklæringen er kendt som SEC Form 6-K, som letter byrden af dobbelt rapportering for visse ikke-amerikanske udstedere, som skal indgive i henhold til disse regler.

Da enhver information, som et udenlandsk selskab udsteder til sine lokale værdipapirtilsynsmyndigheder, investorer eller børser, også skal indsendes på formularen 6-K, er 6-K et opsamlingspunkt for væsentlig information,. der opstår mellem årlige og kvartalsvise finansielle rapporter, som indsendes også til SEC.

Oplysninger anses for væsentlige for en udenlandsk privat udsteder, hvis de involverer ændring i virksomhed, ændring i ledelse eller kontrol, væsentlige ændringer i det udestående antal værdipapirer, ændring af revisorer, ændringer i værdipapirer, konkurs eller kurator,. væsentlige retssager mv.

F.eks. har GlaxoSmithKline PLC for perioden afsluttet den 26. januar 2018 en 6-K-rapport. Den leverede rapport væsentlige oplysninger om, at Udvalget for Lægemidler til Mennesker (CHMP) havde afgivet en positiv udtalelse, der anbefalede markedsføringstilladelse for en af virksomhedens vacciner, Shingrix, der anvendes til forebyggelse af helvedesild.

Særlige overvejelser

Gennem SEC Form 6-K leverer en udenlandsk privat udsteder kommunikation og væsentlig information, der offentliggøres i sit hjemland, arkiveres og offentliggøres på sit lands børs, hvor dets værdipapirer handles, eller distribueres til værdipapirindehavere.

Denne formular fremmer i det væsentlige grænseoverskridende informationsdeling ved at give amerikanske investorer i udenlandske værdipapirer den samme adgang til information, som investorer på det udenlandske selskabs hjemmemarked modtager. Oplysningerne på formularen sikrer, at investorerne er opmærksomme på information, som udstederne distribuerer uden for USA. Denne gennemsigtighed af information er en af de vigtigste ingredienser for et velordnet og retfærdigt marked.

Indgivelser indgivet til SEC på formular 6-K anses for at være "indleveret" og ikke "indgivet" med henblik på ansvar i henhold til Section 18 af Exchange Act, som skaber en privat ret til at anlægge sag mod personer for falske og vildledende erklæringer af materiale fakta i dokumenter "arkiveret" i henhold til udvekslingsloven.

Krav til SEC Form 6-K

SEC 6-K-formularer inkluderer ofte duplikerede kopier af den udenlandske private udsteders seneste finansielle rapporter, såsom resultatopgørelser, balancer og pengestrømsopgørelser. Bortset fra årsrapporter er 6-K den eneste form, der kræves af udenlandske udstedere og skal indsendes på engelsk.

Hvis det originale dokument, der skal indsendes, er på et fremmedsprog, skal der gives en fuld engelsk oversættelse eller et resumé af dokumentet. Udenlandske udstedere indsender formular 6-K til SEC elektronisk gennem SEC's EDGAR -system (Electronic Data Gathering, Analysis and Retrieval). En arkivering, der viser "6-K/A", er en ændret formular 6-K, indgivet, når væsentlige oplysninger ændres.

##Højdepunkter

• Formålet med SEC Form 6-K er, at det letter byrden af dobbelt rapportering for visse ikke-amerikanske udstedere.

• SEC Form 6-K er påkrævet som forside for udenlandske udstedere, der indgiver rapporter, såsom årlige finansielle rapporter, til Securities and Exchange Commission (SEC).

• 6-K er også en samling af væsentlig information, der opstår mellem års- og kvartalsregnskaber.

• Bortset fra årsrapporter er 6-K den eneste form, der kræves af udenlandske udstedere og skal indsendes på engelsk.