СПК Форма 6-К

Что такое форма SEC 6-K?

Форма SEC 6-K — это форма, которую должны представлять иностранные частные эмитенты ценных бумаг в соответствии с установленными правилами Закона о фондовых биржах от 1934 года. Форма 6-K, или «Отчет иностранного частного эмитента в соответствии с Правилами 13a-16 и 15d-16», администрируется Комиссией по ценным бумагам и биржам (SEC). Форма SEC 6-K — это титульная страница для иностранных эмитентов, подающих документы в SEC.

Понимание формы SEC 6-K

Когда эмитент не из США подает годовой, полугодовой или квартальный финансовый отчет в регулирующие органы своей страны, он должен представить в Комиссию по ценным бумагам и биржам (SEC) сопроводительное заявление по иностранным документам. Заявление о покрытии известно как форма SEC 6-K, которая снимает бремя двойной отчетности для некоторых эмитентов за пределами США, которые должны подавать документы в соответствии с этими правилами.

Поскольку любая информация, которую иностранная компания предоставляет своим местным органам регулирования ценных бумаг, инвесторам или фондовой бирже, также должна быть представлена в форме 6-K, форма 6-K является сводной для существенной информации,. возникающей между годовыми и квартальными финансовыми отчетами, которые также подаются в SEC.

Информация считается существенной для иностранного частного эмитента, если она связана с изменением бизнеса, сменой руководства или контроля, существенными изменениями в количестве ценных бумаг в обращении, сменой бухгалтеров, изменениями в ценных бумагах, банкротством или конкурсным производством,. существенными судебными разбирательствами и т. д.

Например, за период, закончившийся 26 января 2018 г., GlaxoSmithKline PLC представила отчет 6-K. В отчете содержится существенная информация о том, что Комитет по лекарственным средствам для человека (CHMP) опубликовал положительное заключение, рекомендуя разрешение на продажу одной из вакцин компании, Shingrix, используемой для профилактики опоясывающего лишая.

Особые соображения

Через форму SEC 6-K иностранный частный эмитент предоставляет сообщения и существенную информацию, которая обнародуется в его стране, регистрируется и обнародуется на фондовой бирже его страны, на которой торгуются его ценные бумаги, или распространяется среди держателей ценных бумаг.

Эта форма существенно способствует трансграничному обмену информацией, позволяя инвесторам из США в иностранные ценные бумаги иметь такой же доступ к информации, какой получают инвесторы на внутреннем рынке иностранной компании. Информация в форме гарантирует, что инвесторы осведомлены об информации, которую эмитенты распространяют за пределами США. Эта прозрачность информации является одним из наиболее важных компонентов упорядоченного и справедливого рынка.

Файлы, поданные в SEC по форме 6-K, считаются «предоставленными», а не «поданными» для целей ответственности в соответствии с разделом 18 Закона о биржах, который создает частное право предъявлять иски против лиц за ложные и вводящие в заблуждение заявления о материалах. факт в документах, «поданных» в соответствии с Законом о биржах.

Требования к форме SEC 6-K

Формы SEC 6-K часто включают дубликаты последних финансовых отчетов иностранного частного эмитента, таких как отчеты о прибылях и убытках, балансовые отчеты и отчеты о движении денежных средств. Помимо годовых отчетов,. форма 6-К является единственной формой, требуемой от иностранных эмитентов, и должна быть представлена на английском языке.

Если исходный документ, который должен быть представлен, на иностранном языке, необходимо предоставить полный английский перевод или краткое изложение документа. Иностранные эмитенты подают форму 6-K в SEC в электронном виде через систему SEC EDGAR (Электронный сбор, анализ и поиск данных). Заявка, в которой указано «6-K/A», представляет собой измененную форму 6-K, подаваемую при изменении существенной информации.

Особенности

Цель формы SEC 6-K состоит в том, чтобы облегчить бремя двойной отчетности для некоторых эмитентов за пределами США.
Форма SEC 6-K требуется в качестве титульной страницы для иностранных эмитентов, подающих отчеты, такие как годовые финансовые отчеты, в Комиссию по ценным бумагам и биржам (SEC).
6-К также является сбором существенной информации, возникающей между годовыми и квартальными финансовыми отчетами.
Помимо годовых отчетов, форма 6-К является единственной формой, требуемой от иностранных эмитентов, и должна быть представлена на английском языке.