SEC-Formular 6-K

Was ist das SEC-Formular 6-K?

Das SEC-Formular 6-K ist ein Formular, das ausländische private Emittenten von Wertpapieren gemäß den festgelegten Regeln des Securities Exchange Act von 1934 einreichen müssen. Das Formular 6-K oder „Report of Foreign Private Issuer Pursuant to Rules 13a-16 and 15d-16“ wird von der Securities and Exchange Commission (SEC) verwaltet. Das SEC-Formular 6-K ist ein Deckblatt für ausländische Emittenten, die bei der SEC Unterlagen einreichen.

SEC-Formular 6-K verstehen

Wenn ein Nicht-US-Emittent einen Jahres-, Halbjahres- oder Quartalsfinanzbericht bei den Aufsichtsbehörden seines Heimatlandes einreicht, muss er bei der Securities and Exchange Commission (SEC) eine Deckungserklärung zu den ausländischen Einreichungen einreichen. Die Deckungserklärung ist als SEC-Formular 6-K bekannt, das bestimmten Emittenten außerhalb der USA, die gemäß diesen Regeln einreichen müssen, die Last der doppelten Berichterstattung erleichtert.

Da alle Informationen, die ein ausländisches Unternehmen an seine lokalen Wertpapieraufsichtsbehörden, Investoren oder die Börse herausgibt, auch auf dem Formular 6-K eingereicht werden müssen, ist das 6-K ein Sammelbecken für wesentliche Informationen,. die zwischen Jahres- und Quartalsfinanzberichten auftreten, die werden ebenfalls bei der SEC eingereicht.

Informationen gelten als wesentlich für einen ausländischen privaten Emittenten, wenn es sich um eine Änderung des Geschäfts, eine Änderung der Geschäftsführung oder Kontrolle, wesentliche Änderungen der ausstehenden Anzahl von Wertpapieren, einen Wechsel der Buchhalter, Änderungen der Wertpapiere, Konkurs oder Zwangsverwaltung,. wesentliche Gerichtsverfahren usw. handelt.

Beispielsweise hat GlaxoSmithKline PLC für den Zeitraum bis zum 26. Januar 2018 einen 6-K-Bericht vorgelegt. Der Bericht enthielt wesentliche Informationen darüber, dass der Ausschuss für Humanarzneimittel (CHMP) ein positives Gutachten abgegeben hatte, in dem er die Marktzulassung für einen der Impfstoffe des Unternehmens, Shingrix, zur Vorbeugung von Gürtelrose empfahl.

Besondere Überlegungen

Über das SEC-Formular 6-K stellt ein ausländischer privater Emittent Mitteilungen und wesentliche Informationen zur Verfügung, die in seinem Heimatland veröffentlicht, bei der Börse seines Landes eingereicht und veröffentlicht werden, an der seine Wertpapiere gehandelt werden, oder an Wertpapierinhaber verteilt werden.

Dieses Formular fördert im Wesentlichen den grenzüberschreitenden Informationsaustausch, indem es US-Investoren in ausländische Wertpapiere den gleichen Zugang zu Informationen ermöglicht, die Anleger auf dem Heimatmarkt des ausländischen Unternehmens erhalten. Die Informationen auf dem Formular stellen sicher, dass Anleger Informationen kennen, die Emittenten außerhalb der USA verteilen. Diese Informationstransparenz ist einer der wichtigsten Bestandteile für einen geordneten und fairen Markt.

Bei der SEC auf Formular 6-K eingereichte Unterlagen gelten für Zwecke der Haftung gemäß Abschnitt 18 des Börsengesetzes als „bereitgestellt“ und nicht „hinterlegt“, wodurch ein privates Klagerecht gegen Personen wegen falscher und irreführender Angaben von Material geschaffen wird Tatsache in gemäß dem Börsengesetz „hinterlegten“ Dokumenten.

Anforderungen für SEC-Formular 6-K

SEC 6-K-Formulare enthalten häufig doppelte Kopien der letzten Finanzberichte des ausländischen privaten Emittenten, wie z. B. Gewinn- und Verlustrechnungen, Bilanzen und Kapitalflussrechnungen. Abgesehen von den Geschäftsberichten ist das 6-K das einzige Formular, das von ausländischen Emittenten verlangt wird und in englischer Sprache eingereicht werden muss.

Wenn das einzureichende Originaldokument in einer Fremdsprache vorliegt, muss eine vollständige englische Übersetzung oder Zusammenfassung des Dokuments vorgelegt werden. Ausländische Emittenten übermitteln das Formular 6-K elektronisch über das EDGAR - System (Electronic Data Gathering, Analysis and Retrieval) der SEC an die SEC. Eine Einreichung mit „6-K/A“ ist ein geändertes Formular 6-K, das eingereicht wird, wenn sich wesentliche Informationen ändern.

Höhepunkte

• Der Zweck des SEC-Formulars 6-K besteht darin, bestimmte Nicht-US-Emittenten von der doppelten Meldepflicht zu entlasten.

• Das SEC-Formular 6-K ist als Deckblatt für ausländische Emittenten erforderlich, die Berichte wie Jahresfinanzberichte bei der Securities and Exchange Commission (SEC) einreichen.

• Das 6-K ist auch ein Auffangbehälter für wesentliche Informationen, die zwischen Jahres- und Quartalsfinanzberichten anfallen.

• Abgesehen von den Geschäftsberichten ist das 6-K das einzige Formular, das von ausländischen Emittenten verlangt wird und in englischer Sprache eingereicht werden muss.