Borang SEC 6-K

Apakah Borang SEC 6-K?

Borang SEC 6-K ialah borang yang perlu dikemukakan oleh penerbit sekuriti swasta asing, menurut peraturan yang dinyatakan dalam Akta Bursa Sekuriti 1934. Borang 6-K, atau "Laporan Pengeluar Persendirian Asing Menurut Peraturan 13a-16 dan 15d-16," ditadbir oleh Suruhanjaya Sekuriti dan Bursa (SEC). Borang SEC 6-K ialah halaman muka depan untuk penerbit asing yang membuat pemfailan dengan SEC.

Memahami Borang SEC 6-K

Apabila penerbit bukan AS memfailkan laporan kewangan tahunan, separuh tahunan atau suku tahunan dengan pengawal selia di negara asalnya, ia mesti menyerahkan penyata perlindungan mengenai pemfailan asing kepada Suruhanjaya Sekuriti dan Bursa (SEC). Penyata perlindungan dikenali sebagai Borang SEC 6-K, yang meringankan beban pelaporan dwi bagi penerbit bukan AS tertentu yang mesti memfailkan di bawah peraturan ini.

Memandangkan sebarang maklumat yang dikeluarkan oleh syarikat asing kepada pengawal selia sekuriti tempatannya, pelabur atau bursa saham juga mesti diserahkan pada Borang 6-K, 6-K adalah tangkapan untuk maklumat penting yang timbul di antara laporan kewangan tahunan dan suku tahunan, yang juga dikemukakan kepada SEC.

Maklumat dianggap penting kepada penerbit swasta asing jika ia melibatkan perubahan dalam perniagaan, perubahan dalam pengurusan atau kawalan, perubahan material dalam jumlah tertunggak sekuriti, perubahan dalam akauntan, perubahan dalam sekuriti, kebankrapan atau penerimaan,. prosiding undang-undang material, dsb.

Sebagai contoh, untuk tempoh berakhir 26 Januari 2018, GlaxoSmithKline PLC memberikan laporan 6-K. Laporan itu memberikan maklumat penting bahawa Jawatankuasa Produk Ubat untuk Kegunaan Manusia (CHMP) telah mengeluarkan pendapat positif yang mengesyorkan kebenaran pemasaran ke atas salah satu vaksin syarikat, Shingrix, yang digunakan untuk pencegahan kayap.

Pertimbangan Khas

Melalui Borang SEC 6-K, penerbit swasta asing menyediakan maklumat komunikasi dan material yang didedahkan kepada umum di negara asalnya, difailkan dan didedahkan kepada bursa saham negaranya di mana sekuritinya didagangkan atau diedarkan kepada pemegang keselamatan.

Borang ini pada asasnya menggalakkan perkongsian maklumat rentas sempadan dengan membenarkan pelabur AS dalam sekuriti asing mempunyai akses yang sama kepada maklumat yang diterima oleh pelabur dalam pasaran tempatan syarikat asing itu. Maklumat pada borang memastikan pelabur mengetahui maklumat yang diedarkan pengeluar di luar AS Ketelusan maklumat ini merupakan salah satu ramuan terpenting untuk pasaran yang teratur dan adil.

Pemfailan yang dibuat dengan SEC pada Borang 6-K dianggap sebagai "dilengkapkan" dan tidak "difailkan" untuk tujuan liabiliti di bawah Seksyen 18 Akta Bursa, yang mewujudkan hak peribadi untuk tindakan terhadap orang kerana kenyataan material yang palsu dan mengelirukan fakta dalam dokumen "difailkan" menurut Akta Pertukaran.

Keperluan untuk Borang SEC 6-K

Borang SEC 6-K selalunya termasuk salinan pendua laporan kewangan terkini pengeluar swasta asing, seperti penyata pendapatan, kunci kira-kira dan penyata aliran tunai. Selain daripada laporan tahunan,. 6-K adalah satu-satunya borang yang diperlukan oleh penerbit asing dan mesti diserahkan dalam bahasa Inggeris.

Jika dokumen asal yang akan diserahkan adalah dalam bahasa asing, terjemahan bahasa Inggeris penuh atau ringkasan dokumen tersebut mesti disediakan. Pengeluar asing menyerahkan Borang 6-K kepada SEC secara elektronik melalui sistem EDGAR (Electronic Data Gathering, Analysis and Retrieval) SEC. Pemfailan yang menunjukkan "6-K/A" ialah Borang 6-K yang dipinda, difailkan apabila maklumat penting berubah.

Sorotan

• Tujuan Borang SEC 6-K ialah ia meringankan beban pelaporan dwi bagi pengeluar bukan AS tertentu.

• Borang SEC 6-K diperlukan sebagai halaman muka depan untuk penerbit asing yang memfailkan laporan, seperti laporan kewangan tahunan, dengan Suruhanjaya Sekuriti dan Bursa (SEC).

• 6-K juga merupakan tangkapan untuk maklumat penting yang timbul di antara laporan kewangan tahunan dan suku tahunan.

• Selain daripada laporan tahunan, 6-K adalah satu-satunya borang yang diperlukan oleh penerbit asing dan mesti diserahkan dalam bahasa Inggeris.