SEC-skjema 6-K
Hva er SEC Form 6-K?
SEC Form 6-K er et skjema som utenlandske private utstedere av verdipapirer er pålagt å sende inn, i henhold til oppgitte regler i Securities Exchange Act av 1934. Skjema 6-K, eller "Rapport av utenlandsk privat utsteder i henhold til regel 13a-16 og 15d-16," administreres av Securities and Exchange Commission (SEC). SEC Form 6-K er en forside for utenlandske utstedere som sender inn søknader til SEC.
Forstå SEC Form 6-K
Når en ikke-amerikansk utsteder sender inn en årlig, halvårlig eller kvartalsvis finansiell rapport til regulatorene i hjemlandet, må den sende inn en omslagserklæring om de utenlandske registreringene til Securities and Exchange Commission (SEC). Forsideerklæringen er kjent som SEC Form 6-K, som letter byrden med dobbel rapportering for visse ikke-amerikanske utstedere som må sende inn under disse reglene.
Siden all informasjon som et utenlandsk selskap utsteder til sine lokale verdipapirtilsynsmyndigheter, investorer eller børser også må sendes inn på skjemaet 6-K, er 6-K en oppsamlingsboks for vesentlig informasjon som oppstår mellom årlige og kvartalsvise finansielle rapporter, som sendes også til SEC.
Opplysninger anses som vesentlige for en utenlandsk privat utsteder dersom den innebærer endring i virksomhet, endring i ledelse eller kontroll, vesentlige endringer i utestående antall verdipapirer, endring av regnskapsførere, endringer i verdipapirer, konkurs eller bobehandling , vesentlige rettslige prosesser mv.
For eksempel, for perioden som ble avsluttet 26. januar 2018, leverte GlaxoSmithKline PLC en 6-K-rapport. Rapporten ga vesentlig informasjon om at komiteen for legemidler for menneskelig bruk (CHMP) hadde avgitt en positiv uttalelse som anbefalte markedsføringstillatelse for en av selskapets vaksiner, Shingrix, som brukes for å forebygge helvetesild.
Spesielle hensyn
Gjennom SEC Form 6-K gir en utenlandsk privat utsteder kommunikasjon og materiell informasjon som er offentliggjort i hjemlandet, arkivert og offentliggjort på landets børs der verdipapirene handles på, eller distribueres til verdipapirinnehavere.
Dette skjemaet fremmer i hovedsak grenseoverskridende informasjonsdeling ved å la amerikanske investorer i utenlandske verdipapirer ha samme tilgang til informasjon som investorer i det utenlandske selskapets hjemmemarked mottar. Informasjonen på skjemaet sikrer at investorer er klar over informasjon utstedere distribuerer utenfor USA. Denne åpenheten av informasjon er en av de viktigste ingrediensene for et ryddig og rettferdig marked.
Innleveringer til SEC på skjema 6-K anses å være "innlevert" og ikke "innlevert" for ansvarsformål i henhold til seksjon 18 i Exchange Act, som skaper en privat rett til å klage mot personer for falske og villedende utsagn om materiale fakta i dokumenter "arkivert" i henhold til utvekslingsloven.
Krav for SEC Form 6-K
SEC 6-K-skjemaer inkluderer ofte dupliserte kopier av den utenlandske private utstederens siste økonomiske rapporter, for eksempel resultatregnskap, balanse og kontantstrømoppstilling. Bortsett fra årsrapporter,. er 6-K den eneste formen som kreves av utenlandske utstedere og må sendes inn på engelsk.
Hvis originaldokumentet som skal sendes inn er på et fremmedspråk, må en full engelsk oversettelse eller sammendrag av dokumentet gis. Utenlandske utstedere sender inn skjema 6-K til SEC elektronisk gjennom SECs EDGAR -system (Electronic Data Gathering, Analysis and Retrieval). En arkivering som viser "6-K/A" er et endret skjema 6-K, arkivert når vesentlig informasjon endres.
Høydepunkter
– Hensikten med SEC Form 6-K er at det letter byrden med dobbel rapportering for visse utstedere utenfor USA.
SEC Form 6-K kreves som en forside for utenlandske utstedere som sender inn rapporter, for eksempel årlige økonomiske rapporter, til Securities and Exchange Commission (SEC).
6-K er også et oppsamlingspunkt for vesentlig informasjon som oppstår mellom årlige og kvartalsvise økonomiske rapporter.
Bortsett fra årsrapporter, er 6-K den eneste formen som kreves av utenlandske utstedere og må leveres på engelsk.
