SEC eyðublað 6-K
Hvað er SEC Form 6-K?
SEC eyðublaðið 6-K er eyðublað sem erlendir einkaútgefendur verðbréfa þurfa að leggja fram, samkvæmt tilgreindum reglum í lögum um verðbréfaviðskipti frá 1934. Eyðublaðið 6-K, eða „Skýrsla um erlenda einkaútgefanda samkvæmt reglum 13a-16 og 15d-16,“ er stjórnað af verðbréfaeftirlitinu (SEC). SEC eyðublað 6-K er forsíðu fyrir erlenda útgefendur sem leggja fram umsóknir til SEC.
Skilningur á SEC Form 6-K
Þegar útgefandi utan Bandaríkjanna leggur fram árlega, hálfsára eða ársfjórðungslega fjárhagsskýrslu til eftirlitsaðila í heimalandi sínu, verður hann að leggja fram yfirlýsingu um erlendar skráningar til Securities and Exchange Commission (SEC). Forsíðuyfirlýsingin er þekkt sem SEC Form 6-K, sem léttir byrðina af tvíþættri skýrslugjöf fyrir tiltekna útgefendur utan Bandaríkjanna sem verða að leggja fram samkvæmt þessum reglum.
Þar sem allar upplýsingar sem erlent fyrirtæki gefur út til staðbundinna verðbréfaeftirlitsaðila, fjárfesta eða kauphallar verður einnig að leggja fram á eyðublaði 6-K, er 6-K gröf fyrir efnislegar upplýsingar sem koma fram á milli árs- og ársfjórðungsskýrslna, sem eru einnig sendar SEC.
Upplýsingar teljast mikilvægar fyrir erlendan einkaútgefanda ef þær fela í sér breytingu á viðskiptum, breytingu á stjórnun eða eftirliti, efnislegum breytingum á útistandandi fjölda verðbréfa, breytingu á endurskoðanda, breytingum á verðbréfum, gjaldþroti eða greiðsluþroti , efnislegum málaferlum o.fl.
Til dæmis, fyrir tímabilið sem lauk 26. janúar 2018, gaf GlaxoSmithKline PLC 6-K skýrslu. Framlögð skýrsla efnislegar upplýsingar um að lyfjanefndin fyrir menn (CHMP) hafi gefið út jákvætt álit þar sem mælt er með markaðsleyfi fyrir einu af bóluefnum fyrirtækisins, Shingrix, sem notað er til að koma í veg fyrir ristill.
Sérstök atriði
Í gegnum SEC eyðublað 6-K veitir erlendur einkaútgefandi fjarskipti og efnislegar upplýsingar sem eru gerðar opinberar í heimalandi sínu, skráðar hjá og gerðar opinberar í kauphöll landsins þar sem viðskipti með verðbréf hans eru eða dreift til eigenda verðbréfa.
Þetta eyðublað stuðlar í meginatriðum að upplýsingamiðlun yfir landamæri með því að leyfa bandarískum fjárfestum í erlendum verðbréfum að hafa sama aðgang að upplýsingum og fjárfestar á heimamarkaði erlenda fyrirtækisins fá. Upplýsingarnar á eyðublaðinu tryggja að fjárfestar séu meðvitaðir um upplýsingar sem útgefendur dreifa utan Bandaríkjanna. Þetta gagnsæi upplýsinga er eitt mikilvægasta innihaldsefnið fyrir skipulegan og sanngjarnan markað.
Skráningar sem gerðar eru til SEC á eyðublaði 6-K eru taldar vera „afgreiddar“ og ekki „lagðar inn“ vegna ábyrgðar samkvæmt kafla 18 í kauphallarlögunum, sem skapar einkarétt til málshöfðunar gegn einstaklingum vegna rangra og villandi yfirlýsingar um efni. staðreynd í skjölum sem "lögð eru inn" samkvæmt lögum um kauphallir.
Kröfur fyrir SEC eyðublað 6-K
SEC 6-K eyðublöð innihalda oft afrit af nýjustu fjárhagsskýrslum erlends einkaútgefanda, svo sem rekstrarreikninga, efnahagsreikninga og sjóðstreymisyfirlit. Burtséð frá ársskýrslum er 6-K eina eyðublaðið sem krafist er af erlendum útgefendum og verður að skila inn á ensku.
Ef upprunalega skjalið sem á að leggja fram er á erlendu tungumáli þarf að leggja fram fulla enska þýðingu eða samantekt skjalsins. Erlendir útgefendur senda inn eyðublað 6-K til SEC rafrænt í gegnum EDGAR (Electronic Data Gathering, Analysis and Retrieval) kerfi SEC. Skráning sem sýnir „6-K/A“ er breytt eyðublað 6-K, lagt inn þegar efnislegar upplýsingar breytast.
##Hápunktar
Tilgangur SEC eyðublaðs 6-K er að það léttir byrðina af tvíþættri skýrslugjöf fyrir tiltekna útgefendur utan Bandaríkjanna.
SEC eyðublað 6-K er krafist sem forsíðu fyrir erlenda útgefendur sem leggja fram skýrslur, svo sem ársreikninga, til verðbréfaeftirlitsins (SEC).
6-K er einnig gagnagrunnur fyrir mikilvægar upplýsingar sem koma fram á milli árs- og ársfjórðungsuppgjörsskýrslna.
Burtséð frá ársskýrslum er 6-K eina eyðublaðið sem krafist er af erlendum útgefendum og verður að skila inn á ensku.
